老师，企业所得税汇算清缴，我这里的账载金额小于我实际缴纳的金额，因为之前欠费，在24年交了22年11月到23年12月的保险，交了1年2个月的。这里的调减会预警么？

我24年交的之前的要扣出来么？

你现在是申报24年的，按权责发生制只管当年的社保

好的，老板两个公司，这个也是欠费，我这个24年的社保公司缴纳部分也是没有全部计提，我按我计提的金额填账载金额可以么

23年的社保只能当年计提，在24年支付和计提的不能在24年税前扣除

我的账24年没计提，账上还可以计提么？表上不能再计提行么？

后期支付社保就要计入管理费用，不可能挂在应付职工薪酬哈。

贷方不是应付职工薪酬么？

意思是那个计提的费用只能做以前年度损益调整调整23年的利润，不能在24年体现为费用

小规模没有这个以前年度损益调整科目么？