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每个月月底除了要计提附加税,把附加税结转到税金及附加去。还需要计提哪些税吗?

2025-05-10 13:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 13:09

您好,还有增值税,水利建设税,季度还要计提企税,公司核定了什么税,一般就要计提

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快账用户5824 追问 2025-05-10 14:38

增值税计提怎么做分录

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齐红老师 解答 2025-05-10 14:40

借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-增值税

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你好,小规模纳税人增值税不需要计提,增值税是发生计入贷方,缴纳或者减免计入借方。 附加税如果有应纳税额,就需要计提(计入税金及附加 借方核算 )。然后从 税金及附加  结转到 本年利润
2021-12-13
你好,每个月计提附加税,季末不需要了
2021-01-20
你好; 是的; 税金及附加月末转本年利润去   
2022-11-18
你好,10,11月份分别计提了附加税? 然后12月底又计提了10-12月份的附加税?
2021-01-20
借本年利润 贷税金及附加,是的,需要月末结转,根据财会[2016]22号,“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”,核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
2021-04-06
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