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老师，给职工交社保。个人部分和工资部分改怎么做分录？

2025-05-10 13:56
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-05-10 13:58

1、企业缴纳社保费用时做如下分录， 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。 2、计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 3、发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金 （实发数）

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快账用户3503 追问 2025-05-10 15:22

老师 这样对吗？

老师 这样对吗？
老师 这样对吗？
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齐红老师 解答 2025-05-10 15:22

是的，是的，就是这样的

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快账用户3503 追问 2025-05-10 15:27

分录这几笔都没错吧？

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:31

是的， 是的，这个分录是没有错的

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相关问题讨论
1、企业缴纳社保费用时做如下分录， 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。 2、计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 3、发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金 （实发数）
2025-05-10
没有交社保的，借应付职工薪酬贷银行存款。
2021-05-12
您好，这是所有的分录 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-08-09
你好，公司部分借管理费用等，个人部分借其他应收款_个人保险
2024-11-09
您好，我这有截图  您可以参考一下。
2021-01-13
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