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老师,给职工交社保。个人部分和工资部分改怎么做分录?

2025-05-10 13:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 13:58

1、企业缴纳社保费用时做如下分录, 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分), 其他应收(付)款—社会保险费(个人部分), 贷:银行存款/现金。 2、计提社保时分录为, 借:管理费用—社会保险费(单位部分), 贷:应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)。 3、发放工资时, 借:应付职工薪酬—工资(应发数), 贷:其他应收(付)款—社会保险费(个人部分), 银行存款/现金 (实发数)

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快账用户3503 追问 2025-05-10 15:22

老师 这样对吗?

老师 这样对吗?
老师 这样对吗?
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齐红老师 解答 2025-05-10 15:22

是的,是的,就是这样的

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快账用户3503 追问 2025-05-10 15:27

分录这几笔都没错吧?

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:31

是的, 是的,这个分录是没有错的

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相关问题讨论
1、企业缴纳社保费用时做如下分录, 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分), 其他应收(付)款—社会保险费(个人部分), 贷:银行存款/现金。 2、计提社保时分录为, 借:管理费用—社会保险费(单位部分), 贷:应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)。 3、发放工资时, 借:应付职工薪酬—工资(应发数), 贷:其他应收(付)款—社会保险费(个人部分), 银行存款/现金 (实发数)
2025-05-10
没有交社保的,借应付职工薪酬贷银行存款。
2021-05-12
您好,这是所有的分录 一、计提工资时 (社保计提:单位的计提,个人的不计提。) 1、计提工资 借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)-社保和公积金 贷:应付职工薪酬——社保(单位) 二、发放工资时 1、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 贷:银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2024-08-09
你好,公司部分借管理费用等,个人部分借其他应收款_个人保险
2024-11-09
你好,借管理费用社保贷,应付职工薪酬社保 借,应付职工薪酬社保贷。银行存款,但是抵扣不了所得税。
2024-05-07
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