老师，计提工资和社保（有个人部分，单位部分），发放工资以及缴纳社保（个人部分，单位部分），怎么写分录？
您好，这是所有的分录 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
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老师，社保的个人部分跟单位部分是当月缴纳，工资是下月发放。在当月发放社保的个人跟单位部分怎么写分录？
您好，上面都写了，我标下
老师，就是社保要不要把养老、失业、医疗这些分开来呢？
您好，不用的，五险用一个科目就好了，具体哪些是表格作为附件的
如果不分开的话，到时候汇算清缴的时候要不要填五险一金各发生的数据？
您好，A105050表第8行就是各类社会保险，根本不用分开 申报
就是直接写社会保险的一个总数就可以了，是吧？不用分清楚养老多少，失业多少，医疗多多少，这样子是吗？
您好，是的，不用分开的哦
好的，谢谢老师
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~