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职工薪酬纳税调整表,工资薪金支出账载金额按什么数据填写?明细账中

2025-05-10 14:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 14:57

你好,账载金额一般按照应付职工薪酬  的贷方累计金额填写 

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齐红老师 解答 2025-05-10 14:58

也就是当年计提确认的成本费用的金额

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快账用户7031 追问 2025-05-10 15:00

是应付职工薪酬-工资,贷方累计金额吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:03

是的,贷方的金额,如果没有通过应付职工薪酬工资  核算的,也需要统计进去

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快账用户7031 追问 2025-05-10 15:05

那计提工资的分录怎么写呢?是按个税系统申报的吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:07

计提分录 借:管理费用/销售费用  等 贷:应付职工薪酬-工资 计提一般是估算的数据 和实际发放的有差异的,不是按照个税系统申报的数据, 个税系统申报的一般都是实际发放的工资表扣的个税

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快账用户7031 追问 2025-05-10 15:11

那计提应付职工薪酬-工资,是不是包含个人代扣的社保?

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快账用户7031 追问 2025-05-10 15:12

以及支付工资时的分录怎么写,包含社保的

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:14

计提是按照应付工资的金额,是不扣社保个税前的金额 支付分录 借:应付职工薪酬-工资          贷:其他应收款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款

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快账用户7031 追问 2025-05-10 15:18

那职工薪酬纳税调整表,工资薪金支出账载金额,是应付职工薪酬-工资,贷方累计金额,也是包含代扣个人社保的,对不对?

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:24

数据上看是这个的关系,应付工资=社保个人部分%2B个税%2B实发工资 实际是不能这么理解的,是公司发给员工工资,应发的 但是因为替员工代扣个税   交社保也需要个人承担个人部分 然后就扣除了

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快账用户7031 追问 2025-05-10 15:29

所以职工薪酬纳税调整表,工资薪金支出账载金额,是包含个人代扣社保公积金的,因为它也是公司发给员工的工资,包含在里面,只不过是我们代扣代缴罢了!我这样理解对吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:38

数据上这样理解也没错的

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快账用户7031 追问 2025-05-10 15:39

好的,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:52

不客气,祝您工作愉快

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你好,账载金额一般按照应付职工薪酬  的贷方累计金额填写 
2025-05-10
你好!应付职工薪酬金额填写就可以。
2021-05-10
您好,工资薪金支出账载金额 是应付职工薪酬-工资 贷方累计发生额 实际发生额 是 应付职工薪酬-工资 计提且申报个税并在年度汇缴前实发的工资, 一般这2个金额是一样的,就不会纳税调整了
2024-05-07
你好,很高兴为你解答 如果发放了的话是一致的
2021-04-15
前者为计入损益项目的金额后者为实际发生支付的金额,通常是一致的
2022-03-20
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