多扣员工水电费应冲回,不宜贷记 “管理费用 —— 福利费” 红字,应贷记 “管理费用 —— 水电费” 红字。若金额重大,采用追溯重述法通过 “以前年度损益调整” 科目调整;若金额不重大,在当期调整,分录为借 “其他应收款 — 水电费”,贷 “管理费用 —— 水电费” 红字。
老师,我在缴纳社保的时候出现了差额,是因为2月和3月社保的养老个人缴费基数有了变动,导致我在做工资表的时候多扣缴了几十块钱,在4月的时候我将这个差距弥补回来之后我发现有了新的问题,就是因为3月有一个离职人员,她的社保费用可以用作抵扣,因为这个费用抵扣了之后导致我缴纳的费用少了10多块,我可以把这个用作 其他收益来计入这个凭证中吗? 具体数额就是,我在个人养老的数据差额为430.4元,退社保费用440.66,有一个10.26的差额,这个数据我应该计入哪个科目呢?我在想这个是社保退的钱应该只能计入其他收益里面吧
老师我是新手会计求问: 首先介绍一下我们公司是旅游公司,目前还在筹备中,没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款,有票的走的在建工程—工程,还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款,这个需要开票吗,没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用,烟酒啊,其他小东西没票我都放到其他应付款—费用,没票没入管理费用,后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗?(老板跟我说不用不用做账,进一笔出一笔这样走的,但是走账的又转了手续费,我目前账是这样做的,进的时候,借银行存款,贷其他应付款,出的时候,借其他应付款,贷银行存款,不知道这样做可不可以) 5.公司报税系统比如8月报7月的税,里面有一项工会经费的应该是报工资的,我都是报的6月工资,因为7月发的6月工资,我做账也是做的6月的,7月工资没发所以不知道实际是多少,有时候会有调整,这样我报税系统报的是不就不对,那要怎么更正) 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系,差别不大,因为发的时候可能有加班费,报的时候没算,如果这个月没发工资要报个税吗,2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理
老师,请问一下,我们有个员工(以下简称A)在3月份的工资里面扣了4月的社保(由于一点特殊情况哈),但是我发现做账的时候就不对了,正常计提工资是,借:管理费用-工资100,贷应付职工薪酬-工资100,但是扣了这个员工的社保我就做,借管理费用-工资100,贷,应付职工薪酬98,其他应付款-社保2,然后4月份支付社保的时候,借:应付职工薪酬-社保20,其他应收款-个人社保18,其他应付款-个人社保(A在3月扣的社保)2 ,贷银行存款40,请问这样做是否正确?
老师问你个问题 他们之前有一笔1000块钱的一个工资,他上一年的工资,但是之前这个员工救济款了,这是走的其他应收款科目,等下一年呢,是不收不往回收现金是从上一年的工资。但是那个上一年的工资呢是没有计提,没有在那个管理费用什么里边儿计提,是扣上一年的,未发工资,他们做凭证的时候就借应付工资,大家其他应收款,然后又借以前年度损益调整调整,然后贷应付工资这样弄了以后,以前年度损益调整里边,他又转到利润分配未分配利润,这样的话就正好这个资产负债表,跟利润表的这个勾级关系就不对了,你说这个凭证应该是怎么做?怎么合理根据这个业务。
在20年12月进行调动 研发费用从你管理费用科目里面增加一个研发费 从现有管理费用名下的其他费用科目转一部分费用到 这个研发费用中来 当中需要有 工资 (选定几位为研发人员) 折旧费(2020年当中购进的生产设备折旧部分)租金水电(结转大概40%进来)其他的一些日常开销 总研发费用占比金额 为收入的8%以上 那调一部分工资出来的话就是 借:管理费用-研发费用 贷:管理费用-工资 现在遇到的问题是,我调一部分费用后,发现房租、招待费用等在利润表中成了负数,这样调对吗,我应该怎么做
你好老师,公司购买纯电动半挂牵引车,需要缴纳印花税吗?
你好老师,小规模设备安装公司,合同是租赁合同,内容包括车位的租赁安装拆除,是开什么名称的发票,我这个车位是自己进的钢材自己做的,做完后租给别人给人安装上,到期后给人拆除
老师您好,请教您一个问题。我们6月份因开票员失误把上面的发票开成了0税率,实际是13%的,有一张上面是混合税率,有0和13的税率,因为跨月了,请问上面2张发票如何申报缴费?会计分录如何做?我们是一般纳税人,谢谢。
老师,我们是销售方6月份来给客户的发票,客户已经认证了,我现在要进行红冲,怎么操作?
老师您好,我公司接了一个150万的河湖管护的项目,把该项目的人工、材料、机械都分包出去了,分包成本合计130万,这样有没有问题啊?
老师您好,我想问下就是这个电子税务局申报企业所得税的季报,填写月末人数的时候,这个人数是不是一定跟个税系统申报的人数要一致
老师,我司投资其他公司做的长期股权投资需要交印花税吗
您好,公户扫码收款有手续费导致对方付的和我们收的金额不一致该怎么对账?
职工每年130的大病职工保险 这个在申报个税时填 到那个险种
老师请教一下,公司办公室是股东个人租赁的,但物业费是公司名义交纳的,物业费入公司账合理吗,能税前扣除吗