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老师,库存商品-暂估 10万 应付账款-暂估 43万 结转成本这样做分录对吗?借:主营业务成本 53万 贷:库存商品-暂估 10万 贷:应付账款-暂估 43万

2025-05-10 18:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-10 18:04

暂估入库 10万发票未到,已经收到货  借;库存商品10 贷:应付账款-估价-供应商10 不含税 正常结转销售成本 借:主营业务成本53 贷:库存商品53 以后取得发票后冲对应进货数量暂估 借:应付账款-估价-供应商      库存商品/成本费用(暂估差额)       应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款

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您好是可以这样做的,相当于冲销了这个又
2024-12-11
你好,没有跨年的话,直接把之前的暂估分录红冲。然后写正确的分录
2024-01-09
你好 销售出去可以这么做的
2020-11-22
可以的,可以这么做的
2023-04-14
冲销暂估: 借:库存商品 - 暂估 -100 万 贷:应付账款 - 暂估 -100 万 按发票入账: 借:库存商品 (按发票金额) 应交税费 - 应交增值税(进项税额) (若为一般纳税人且取得专票) 贷:应付账款 (按发票金额及税额合计,若已支付部分款项则贷记银行存款等相应科目 ) 因为之前暂估时已将成本结转,且暂估金额与实际发票金额一致(此处按您举例情况,若不一致则需调整主营业务成本 ),所以不需要再单独冲减主营业务成本
2025-03-21
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