老师，我报2023年企业所得税汇算清缴时，工资薪金支出我纳税调增了86400，那我现在报2024年的，是不是要调减86400呢？

24年报23年的工资薪金，23年没有发完工资，到24年才发完23年的工资，然后24年的工资也没发完，23年调增86400，然后24年也要调增89400元，那这样我是不是只需要在调增栏填3000就可以了？

因为23年调增的86400，已经在24年发完了，然后24年的工资没发完，也要调增89400，这样23年的不是要做调减了吗

是的，只用调减差异3000元就可以了 之前调增之后发放可以在扣除的

老师，A100000表的主营业务收入有提示是您本单位所属期申报增值税收入是100万，我填的营业外收入是85万，那我是哪里出问题了呢？我看账上的主营业务收入填的85万

需要看下2024年12月的增值税申报表，有可能是公司出售固定资产，这部分增值税也会报收入的

我就是以报表的那个营业收入填可以吗？如果改了那报表不都错误了吗？

填写到营业外收入是对的，出售固定资产就是这样的情况，可以忽略提示

按照利润表的填写吧，没问题的

2024年，收到一笔租金是2025年的，可能是这笔收入

2024年12月，收到2025年租金，2024年12月收到就交了增值税，没有确认收入

收入按月就可以，增值税开票的时候全部确认

按租赁月份平均确认收入

提示的就是这个租金的差额，那我就按我的报表填写收入就行了吧，不用管他提示的增值税吗？

公司的房租收入一般计入到其他业务收入或者主营业务收入的，是不是企业确认了营业外收入

没有确认收入，2024年收到是的2025年的租金，12月收到就申报增值税了，当时是这样出分录的借:银行存款 贷:预收账款 贷:应交税费-增值税 到2025年每月再确认收入，收到这笔租金我是这样出分录的了

所以现在填主表的时候营业收入就提示说与报的增值税有差异

这个没问题的，可以忽略，是正常的差异

好的，谢谢老师！