老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年一月支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本跟这个800万没有关系吧，不需要调增调减吧
在进行2023年的企业所得税汇算清缴时，关于2022年计提但未支付的职工薪酬的纳税调整问题，首先要明确的是，2022年的纳税调整是针对该年度内发生的业务事项进行的。由于其中的800万职工薪酬在2022年度计提但未支付，因此在当年的所得税汇算清缴时进行了调增处理。 而到了2023年，这800万职工薪酬已经在1月份支付完成。这意味着在2023年的成本计算中，这800万将被视为当年的支出，并应当被正确地计入当期的成本和费用中。 在2023年的企业所得税汇算清缴报表中，这800万职工薪酬应当作为当年的成本进行列报，而不再与2022年的纳税调整项目相关。换句话说，您不需要在2023年的汇算清缴报表中再对这部分金额进行调增或调减
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小规模物业公司，年度所得税汇算清缴，关于这个职工薪酬支出这块，因为是物业公司，所以我入帐时候把申报个税的工资全入了主营业务成本，现在汇算清缴工作，还需要填写这个5050职工薪酬及纳税调整表吗？或者需要怎么处理？
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请问老师，这个股权激励这道题，不做职工薪酬的分录吧？前2年计提的时候，企业所得税汇算清缴调增处理合计16万。支付的时候在企业所得税汇算清缴的申报表里直接调减处理16万+32万对吗？
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老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，因为23年一月发工资时做了发放同时结转分录，那22年12月这笔就多出来了。然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师这是减少费用，增加利润对吧，那我需要考虑所得税分录吗，我们去年亏损1000多万，然后这笔调整工资计提是100多万
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老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本跟这个800万没有关系吧，不需要调增调减吧
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老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年一月支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本跟这个800万没有关系吧，不需要调增调减吧
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但是我这个800万的成本没有放在22年，那我能不能把它放在23年汇算清缴的时候调减到23年的成本
同学你好 这个可以的
就比如我现在收入是500万，成本是300万，费用是50万，那我现在就要交500-300-50=150*0.25的企业所得税，就要就交的太多了，我就想把上面叙述的800万拿100万成本出来，这样我就交500-300-50-100=50*0.25的税，可以这样是对的么
同学你好 这个是对的
那做个100万我在申报的时候填在哪里
同学你好 这个是成本的哦
根据上面的假设，我23年做的成本是300万，那我填报的时候这个成本要改成300+100=400万么
哦我22年这个800万是管理费用职工薪酬，那我23年的申报是不是放在管理费用调减100万
同学你好 对的 是这样的
那我还剩下的700万是放在以后年度调减么，或者我不要了可以么
同学你好 转到营业外就可以