我们名下有两家公司，公司A控股公司B，占股95%，24年公司B亏损了18万，我做账用的权益法，我把B公司的亏损直接冲抵了A公司的利润，税务局查了A公司的账，提出A公司亏损部分中这个长期股权投资18万，要我提供B公司法院或者其他相关财务文件，应该是让我说明B公司能够达到冲抵条件，实际没有达到（B公司日常没有经营收入，名下有2个发放工资），这种应该怎么处理

我是A公司的会计，公司有甲乙两人成立注册资本500万，实收资本500万，五年后，B公司来投资A公司，当时做了资产评估及验资报告为3430万，同时，甲乙两人将这3430万转到C公司名下，B公司加入A公司后，A在工商局变更注册资本为7000万，B公司出资3570，享有51%的股权，C公司出资3430万，享有49%的股权，我的问题是，b公司有将3570万转入A公司账户，而C公司凭验资报告的3430万作为实收资本，对于C公司的3430万财务上应该怎么做？账务处理会计分录要怎么做的？必须要拿到什么纸质文件进行入账呢？

A公司于20×1年1月1日销售给B公司—批产品，含增值税的销售价格为150万元，B公司于20×1年1月1日开出6个月承兑的商业汇票。B公司于20×1年6月30日尚未支付货款。B公司资金周转困难，短期内不能支付货款。当日经与A公司协商，A公司同意B公司以其持有的对丙公司36%的股权抵偿债务。B公司对该股权投资采用权益法核算，长期股权投资的账面价值为140万元(其中投资成本100万元，损益调整40万元)。假定A公司为该项应收票据提取了坏账准备6万元，其账面价值为144万元，公允价值为147.5万元。用于抵债的股权于当日即办理相关转让手续，A公司将其分类为长期股权投资采用权益法核算。债务重组前A公司已将该项应收票据转入应收账款;B公司已将应付票据转入应付账款。假定不考虑与商业汇票或者应付款项有关的利息。要求:对于上述债务重组，分别对A公司和B公司进行账务处理。

20×7年1月1日A公司用现金800万元投资B公司股权，占B公司30%有表决权股份（仅有重大影响），B公司账面净资产为2700万元，可辨认净资产公允价值为3000万元。取得投资时B公司一项固定资产的公允价值为200万元，账面价值为500万元。没有其他账面价值与公允价值不一致的可辨认资产。该固定资产尚可使用10年，采用直线法计提折旧。20×7年4月应收到B公司以20×6年实现的净利润发放现金股利5万元。20×7年，B公司向A公司销售一批商品，售价500万元，成本300万元，至年末A公司将其作为存货尚未将上述商品对外出售。20×7年B公司实现净利润1000万元。20×8年B公司亏损300万元。做出甲公司的有关计算和会计处理，不考虑合并财务报告问题。1.20×7年1月1日购入股票时2.20×7年4月应收现金股利3.20×7年12月31日调整B公司实现的净利润及其会计处理4.20×8年12月31日调整B公司发生亏损及其会计处理做出相关计算，编制会计分录

(1) 2020年1月1日A公司支付现金1200万元给B公司，受让B公司持有的D公司20%的股权(具有重大影响)， 采用权益法核算。假设未发生直接相关费用和税金。受让股权时D公司的可辨认净资产公允价值为5000万元。做出长期股权投资取得核算并判断是否调整初始成本?(3分) (2) 2020年12月31日， D公司2018年实现的净利润为600万元;本年度因其他综合收益增加150万元。假设不考虑对净利润的调整，投资企业与被投资企业会计政策、会计期间一致。(2分)(3) 2021年3月12日，D公司宣告分配现金股利200万元; A公司于4月15日收到。(2分) (4) 2021年D公 司发生亏损2000万元，2019年末A公司对D公司的投资进行减值测试，确定该长期股权投资的可收回金额为700万元。判断是否减值，并进行账务处理。(4分) (5) 2022年1月20日，A公司经协商，将持有的D公司的全部股权转让给J企业，收到股权转让款800万元。 做出A公司转让长期股权投资的账务处理。(4

2.【资料】A公司于20×1年1月1日销售给B公司一批产品，含增值税的销售价格为150万元，B公司于20×1年1月1日开出6个月承兑的商业汇票。B公司于20×1年6月30日尚未支付货款。B公司资金周转困难，短期内不能支付货款。当日经与A公司协商，A公司同意B公司以其持有的对丙公司36%的股权抵偿债务。B公司对该股权投资采用权益法核算，长期股权投资的账面价值为140万元（其中投资成本100万元，损益调整40万元）。假定A公司为该项应收票据提取了坏账准备6万元，其账面价值为144万元，公允价值为147.5万元。用于抵债的股权于当日即办理相关转让手续，不考虑相关税费，A公司将其分类为长期股权投资采用权益法核算。债务重组前A公司已将该项应收票据转入应收账款；B公司已将应付票据转入应付账款。假定不考虑与商业汇票或者应付款项有关的利息。【要求】对于上述债务重组，分别对A公司和B公司进行账务处理。