老师，年度四季度利润都为负数，没有交所得税，年报所得税还用调增成正数吗

利润负20万，业务招待费超1万自动调增1万，现在是负是19万，直接负19万就可以吗

你好，是的，就是这样了。

如果本年交过所得税，但全年利润为负，这就需要调成正数，如果没交过所得税，直接为负数，不用调是这意思吗，调成正数好还是直接负数就行

你好，是的就是这个意，就是这个意思，你如果不想退税就是这样子做。 直接为负数就好了。

好的谢谢

你好，不用客气的了。

老师还有个问题职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出为个税报的总数吗？各类基本社会保险性缴款这个是公司承担的五险也要填吗，就是期间费用中包含的五险

你好，是的。就是你理解的这样

老师那这个工资薪金支出数需要减个人承担的那部分保险吗，比如5000工资，五险个人承担500，按4500填写还是5000啊

你好，这个只是填公司的部分。

老师我还是不大明白这个地方，比如员工工资5000扣除个人承担的五险，个税申报5000实际发放工资4500，公司承担保险1500，账载金额和实际发生额都是写多少