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在2025年5月发现2024年将个税手续费返还计入其他收益,按小企业会计准则应该计入营业外收入的,这个情况怎么修正?

2025-05-13 15:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-13 15:57

填写利润表,按营业外收入填写即可

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快账用户3960 追问 2025-05-13 15:59

不用做会计分录的处理吗?

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齐红老师 解答 2025-05-13 16:01

是,不用做会计分录的处理

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快账用户3960 追问 2025-05-13 16:18

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-05-13 16:19

不用谢,有帮到你就好。请五星好评!

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填写利润表,按营业外收入填写即可
2025-05-13
应该入其他业务收入
2024-02-21
利润表 其他收益减少56.6 税金及附加税增加5.66 未分配利润减少56.6➕5.66 应交税费增加56.6➕5.66
2025-07-06
一般纳税人销项税填《附列资料(一)》第 5 行 6% 税率 栏(未开票收入 / 其他发票),不含税收入 = 手续费 ÷1.06,税额自动带入主表;营业外收入 / 其他收益不填增值税表,并入企业所得税利润总额。 小规模纳税人按征收率算不含税收入,填对应免税或征税栏次;营业外收入同样不体现在增值税表。
2026-01-04
你好 建议做其他业务收入 这样你的增值税销售额和所得税的销售额一致 这个还得缴纳增值税
2022-04-25
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