老师，我们是小企业会计准则，在2023年将部分不开票收入计入到了其他应收款贷方科目，开票收入款项做到了库存现金去，这个情况需要在2024年怎么调账，调了之后怎么做汇缴

不是的，银行收到客户的款分录借：银行存款贷：其他应收款了，本来应该是借：银行存款贷：主营业务收入～不开票收入 应交税费-未交增值税的

这部分银行存款里面有一部分是开了发票，有一部分没有开发票的，开了发票的记到借：库存现金贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税了

因为是二维码收款的 银行那边第二天自动到账公户

您好，我们快整改，这个太危险了，把这些没有确认收入的分录调整了 借：银行存款（负）贷：其他应收款（负） 借：银行存款贷：贷：未分配利润（代替主营业务收入）  销项税 还要更正12月增值税申报表的 更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表

企业所得税还没有申报，需要怎么做申报呢

上面库存现金直接冲可以吗？就是借：银行存款贷：库存现金

您好，1.改23年利润表和负债表，分录就是上面我写的，收入增加，另外也要结转成本，损益科目用  未分配利润代替，我们更正12月增值税申报表有滞纳金的 2.可以的，这个分录不影响损益

我全部做到24年的账上可以吧？

更正23年第四季度的企业所得税申报表，然后再按调整后的来做企业所得税年度汇算清缴吗

更正的分录全部做到24年的账上

您好，可以的，损益科目用未分配利润代替，增值税，年报，汇缴申报表都要用调整后的报表数据

如果利润还是负数的话不存在税费的情况下就没有滞纳金吧

我改23年第四季度的就行了吗

您好，是的，所得税是没有，我们有收入就要交增值税呀，这个滞纳金， 我没说所得税的滞纳金，因为所得税可以汇缴时调整的

我们是小规模，收入季度没有超30万是可以不用交的

哦哦，那太好了哇，交滞纳金吓人的，老板要骂财务的

其实不是我们的错 是老板交给了别的财务做的 做错了 我们发现的问题

哦哦，您好专业呀，点赞

脑壳疼，谢谢老师您的解答，非常感谢，我明天再回去看看