郭老师在吗，前天我咨询的境外支付问题，还想再咨询下

对方不愿意退代扣代缴的钱，我的分录应该怎么做

你们单位承担借营业外支出贷银行存款。

后期这部分能低所得税吗

不允许，抵扣不了所得税。

老师，我3月份预付给了另外公司加油款，美金，用的是3月汇率7.1745，4月才加油我才计入成本，4月加油还是用3月汇率对吗，如果我用4月汇率，我跟对方的往来就有差额

差额做财务费用里面的

领导说月末不调汇，以每个月第一个工作日为固定汇率

这是我3月跟4月的凭证，我4月确认成本也用的是3月的汇率

你好最好是用4月份的。

3月 预计加重油370吨 单价497 =183890 轻油100吨 单价661 =66100 合计249990，3月预付。3月汇率7.1745 4月实际加油 重油359.95吨 单价497=178895.15 轻油97.989吨 单价661=64770.729 4月汇率7.1775

3月 预计加重油370吨 单价美金497 =183890 轻油100吨 单价美金661 =66100 合计美金249990，3月预付。3月汇率7.1745 4月实际加油 重油359.95吨 单价美金497=178895.15 轻油97.989吨 单价美金661=64770.73 合计美金243665.88，4月汇率7.1775 领导说每个月末不调汇，分录分别应该怎么做老师

如果我4月用4月汇率，那我跟3月的往来账会对不上吗

你看一下你这些183890还有66100是美金还是人民币的。对不上的差额不是让你用利润分配未分配利润吗？

是美金的

3月份借预付账款贷银行存款249990×7.1745 4月份借库存商品等243665.88×7.1775 贷预付账款359.95×497+97.989×661）*7.1745 财务费用差额 这个差额359.95×497+97.989×661）*0.003 这么计算的

预付账款还是用之前的汇率 有差额做财务费用

四月的 产品成本按4月汇率，预付账款还是3月汇率，差额计入汇兑损失对吧