申报第四季度财务报表没有做重分类，现在做汇算年报，税务师事务所给我们的财务报表做了重分类，那我申报年度财务报表按第四季度的，还是按事务所给我们的重分类的财务报表填写，如果按重分类的填，那年报和第四季度的季报就不一致

您好，有两种操作方法，稳妥的话就统一按四季度或审计后报表口径；也可以四季度按原报表申报，年报按审计后报表申报，如果税务局找的话再更正申报，不过只要重分类不影响纳税金额，税务局不会进一步核查。

2025-05-14

您好请问重分类后影响小微企业判定标准吗

2024-07-15

第一季度企业所得税申报资产总额衔接问题解决办法：准备书面说明解释重分类情况及影响，随申报提交；按重分类后数据准确填资产总额；主动与税务机关沟通，说明情况获认可。期末重分类、期初不变的申报处理可行性：理论可行，期初依上一期间结账结果，一般不变；期末按重分类后报表数据。注意事项：重分类要符合会计准则和税法规定，如往来款项重分类，需按相关确认计量规则操作，确保处理合规。对后期汇算清缴影响只要重分类调整正确且申报时数据逻辑清晰，上传去年未重分类财务报表一般无影响。但要留存重分类依据和说明，以备税务机关检查。

2025-04-09

同学你好不行需要都衔接的

2021-04-10

你好；是的；比如留抵进项税的话写你们其他流动资产栏次去的；

2022-04-11