老师，我们那个现在我下午大概测算了一下，我今年要交的税要14000多我去年就是年底的时候预提了4000多，然后今年的时候2月份的时候缴了一下，现在我还要补1万多的税呀我怎么检查？我就是不知道哪里有问题啊谢谢老师看下

您好，现在是年度汇缴申报多退少补，有很多调整项，比如业务招待费调增，以下是我的工作总结，这些是要调整的， 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。工会经费的工资总额包括残疾人工资（不包括[残疾人工资加计扣除部分，加计是税法给的优惠，不是经费基数） 6.捐赠是会计利润（未经纳税调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法

2025-05-14

您好，我们汇缴时要交所得税是因为有纳税调整，24年年度汇缴申报表填了么，这个申报时就是以年为单位，多退少补的

2025-05-14

你好，你算1月工资扣除，那是第一个月，你看你员工专项附加扣除，给你多少数值就按一个月算扣除多少，减除费用扣除是按5000 只有一个月

2022-01-05

你好；你的意思是亏损了。你之前预交了所得税；你想申请退税还是干嘛的；你去核对下21年年报里面之前亏损了好多；你现在盈利了好多；才好判断弥补亏损写多少金额。看是不是写错了

2023-04-28

你好；你2月这么做的分录。是否走了以前年度损益调整去红冲？

2022-04-08

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