老师，我是超市联营卖水果，收到销售额之后扣点部分才算是超市收入，销售额减去扣点剩下的钱要还给水果摊，3月份有收入有退还对方钱忘记做账在3月了，可以做账在4月吗还是去修改3月的帐，主要是3月凭证装订了

但是这部分算是代收的不是3月份收入要冲减掉，那这样做在4月份，在手工做利润表的时候手工调一下吗？还是把这笔冲3月份收入的放在3月份利润表里面

你好，你现在只是退还的时候没有记，你4月份补充做一笔退还的就好了。

就是放在4月份补账会导致科目余额里面的数据和手工做的真实的利润表有点差距，差这笔业务这样也没关系对吧老师

你好，按照会计上面的说起来，你补了这一笔之后才是对的。

那我补在4月份的帐上，手工做利润表的时候需要放在3月份里面吗？这笔是3月代收的收入3月退还的放在4月份会导致3月和4月净利润率不真实了吧

你好，你也住到4月份里面去，都做到4月里面。

老师，就是这笔3月代收的收入虽然在3月付出去了但是3月没做账，现在全部都做到4月去冲收入嘛，提点部分的收入也都算在4月份吗？这样不会导致3月和4月的净利润和净利润率不准确了嘛？

你是说你3月份有收入，也没有入账是吗

这个没有按照标准的做，而是后面补的话肯定会有地方不准的。你如果觉得这种会导致不准确的话，那就得去反结账到对应的月度去修改。

对3月份有收入有退还但是没有入账，如果这笔补做在4月份了是不是就导致3月和4月不是实际利润率了

你好， 是的。肯定是有影响的。

如果修改帐的话是不是要重打凭证拆了重新装订啊老师

你好，是的，就是这样做。

好的老师，还有个问题，4月份付款采购一批货物，5月份在思迅系统入库，但是4月份有销售出去所以导致现在结转4月份成本的时候思迅系统里面有这笔没入库的销售成本，等于是超市收银负数销售了，这怎么办呢？我是不是4月做笔付款业务，5月做库存商品入库，4月正常结转这笔成本，库存商品是贷方

你好，要么4月先暂估入库，要么就让它先做负数。

行老师，那就先正常结转成本库存商品暂时是负数吧，这样做账可以哈