演示账套

老师您好，有一名员工本来要出差，飞机票都定完了，但是因为突发状况没有去成，产生的退飞机票的费用公司答应给报销，请问这种情况怎么做账？具体的会计分录和记账凭证有哪些？

2025-05-15 22:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-05-15 22:32

学员您好，这是飞机退票费属于因业务需要产生的合理支出，通常可以计入管理费用或者销售费用（看员工所属的部门）中的差旅费明细科目。借：管理费用/销售费用-差旅费贷：银行存款，记账所需要的凭证需要提供航空公司开具的退票费发票、原机票订单、退票记录截图等。

快账用户8056 追问 2025-05-15 22:36

那就相当于是正常走差旅费报销的流程呗？只不过是没有发生住宿和食补交通补助哈？像这种情况还用填公出派遣单了吗？或者是公出申请单

齐红老师解答 2025-05-15 22:42

学员您好，是的您的理解基本正确，流程上可以参照差旅费进行管理，建议是附上公出派遣单或者申请单，可以用于证明退票与公司的业务直接相关。

快账用户8056 追问 2025-05-15 22:44

那请问老师，因为是我公司的员工，这张飞机票的退票费可以正常抵扣增值税吧？

齐红老师解答 2025-05-15 23:01

学员您好，取得专票的话就是可以正常抵扣进项的。

快账用户8056 追问 2025-05-15 23:04

啊那要是普票就只能记成本费用交企业所得税的时候有用了哈？

齐红老师解答 2025-05-15 23:08

是的，普票就不能抵扣进项了，您可以让员工找航空公司开专票。

快账用户8056 追问 2025-05-15 23:10

啊明白了谢谢老师

齐红老师解答 2025-05-15 23:13

不客气的，祝您工作顺利

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