企业收到投资企业的分红，两者都为有限公司，投资收益纳税调整明细表，第一列持有收益，第六行长期股权投资，账载金额，税收金额，是填0，还是填投资收益的金额？

这张A105030就空报吗

是的，那个是空报就行了

为什么A105030税收金额填0

意思是纳税调减，那个收益不交税

《投资收益纳税调整明细表》（A105030） 本表反映纳税人发生投资收益，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

没有税会差异，是不是就空报？？

因为税收不需要交税，所以纳税调增

不对，你说的不对。不填，税收金额不填不行的，会导致利润表都不对了

利润表不变， 107011这个符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 这个表是专门调整居民企业间的投资收益，调整为不交税

105030也要填报的，填在长期股权投资行。账载金额是收益金额，税收金额是0

比如分红100万，税收金额填0，纳税调整负数100万。最后利润变成负100万了。 本来利润是正数100万。税收金额填0是不对的

利润表不变，只是调整主表的利润总额，系统自动调整主表，你只需填报附表

税收金额填0，导致弥补亏损明细表，24年度变成亏100万了。

主体意思就是你收益100万纳税调减100万。

税收金额不填100万，填0，变成纳税调减100万，主表的利润变成亏损100万。这样是不对的。 主表最后的利润是0才对。