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你好,请问12月收到租金发票,备注栏内标注2025年1月15日到11月1日的租金,还有备注202511月2日至2026年11月1日租金,请问止11月1日可入在2025年度内,是吗

2025-12-20 12:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-20 12:22

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-12-20 12:24

您好,2025年1月15日到2025年11月1日的租金,全部在2025年内,可全额计入2025年度。2025年11月2日到2026年11月1日的租金为跨期租赁,仅将其中2025年11月2日到2025年12月31日的60天部分计入2025年,其余计入2026年。 跨期部分按天数比例计算,60除以365乘租金总额b为2025年可入金额。分录是:借管理费用a加b乘60除以365,借预付账款b减b乘60除以365,贷银行存款a加b,借贷相等。

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快账用户2124 追问 2025-12-20 15:28

老师好,请问年度工资占年收入的比例及管理费用占年收入比例各多少

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齐红老师 解答 2025-12-20 15:51

这个没有固定比例的 工资约10-40% 管理费用5-20%

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快账用户2124 追问 2025-12-21 08:40

哦。老师那我还要问下,当年度费用己超出20%,当年度租金入帐在2026年可以吗

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齐红老师 解答 2025-12-21 08:41

不可以,权责发生制,本来是哪个的费用就入哪年,不能跨年

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快账用户2124 追问 2025-12-21 10:47

哦。老师还有个问题,工资1-11月己给老板申报,并己计入成本费用,但未支付,因为年度亏损,可以给老板不支付吗?

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齐红老师 解答 2025-12-21 10:48

不支付的话,在年度汇缴时要纳税调增的,

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快账用户2124 追问 2025-12-21 11:30

老师,这样操作没事的吧,也符合逻辑关系的吧

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齐红老师 解答 2025-12-21 11:32

当然有事,这个是要调增的,这工资税法不认

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快账用户2124 追问 2025-12-21 11:37

你的意思汇算清缴调增后,工资税法不认,是吗

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齐红老师 解答 2025-12-21 11:37

您好,是的,是这个理解 哦

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快账用户2124 追问 2025-12-21 11:54

哦。老师我去年盈利1.3万多,今年亏损2.6多,去年销售13 0万元,今年销售76万,税务系统的年度报表有问题,会不会弹预警啊

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齐红老师 解答 2025-12-21 11:56

您好,这个不是我们能估计到的,税务现在是抽查,有时抽到不一定是公司有什么 不合规 单从数字来看,这是正常的,收入变少,固定费用还是发票,当然亏了

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快账用户2124 追问 2025-12-21 12:06

老师还有一个问题,我公司生产控制柜,年度计提工资16.5万,三费21万元,年收入76万,5个人,工资与费用占比高吗

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齐红老师 解答 2025-12-21 12:07

您好,占收入为49.3%,这个比例有点高

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