郭老师，郭老师，您好，我24年一张进项发票，24年12月已经认证抵扣了，现在对方红冲了，我已经开具红色信息表，这样，我报税的时候需要做什么？是本月报税需要进项税额转出吗？第一次遇到，请老师指导一下

是房租费，属于24年的费用，老师。我执行小企业会计准则，他红冲完后又重新开具了。我本月增值税申报表早就申报了，在更正申报对吗？在附表2里面进项税转出20行里面填写红冲的这个税额？对吗老师？

这个红字信息表是几月份开出来的？这个月开出来的，下一个月申报就行 位置对的

老师，这个红字发票是本月5.14日红冲的6%税率，5.15日又重新开具的9%税率发票。老师，这样我账上不用调整吧？申报表下月做进项税额转出就可以，理解的对吗老师

需要调整一个做进项转出一个做进项。然后申报的时候，也是一个进项一个进项转出。

老师，没听懂，账上不用做调整吧？24年汇算清缴的已经做完了。只是在6月份申报增值税表上做进项税额转出，在把重新新开具的这张发票做进项税认证，是这样理解吗？老师

借，应付账款 贷，利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税进项转出 借利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税进项。 贷，应付账款 需要做账务处理。

老师，我执行小企业准则，是按照上面这个分录做？

对的是的，按照上面的来做。

老师，还有个疑义，我们主管说红字发票转出时间是在当月呢

在五月份呀，他说的当月是哪一个当月？

这个5月份，是5月份申报期6月份，还是在本月5月份申报期呢？老师

你好，不都是次月申报吗？6月份5月份的。

好的老师，可是主管说是本月需要做进项税转出，本月5月份做的话，没什么影响吧？