演示账套

老师，比如我前面收到一张费用发票，已认证抵扣，也已入账，后续这个月要退款。我已经开好了红字信息表给对方，对方开红字销项负数发票，那这个发票需要给到我们的吗？还有我们是不是要在开红字信息表这个月，也就是下个月15号申报增值税时，将这部分做进项转出。

2022-09-30 16:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-30 16:29

是需要对方的发票的，你这边也得做负数，红冲账即可，不做进项税转出，因为这个是红冲，不是进项税转出，原来怎么做的就做红冲就行

快账用户9990 追问 2022-09-30 16:43

不做进项税转出吗？那我红冲账了，那增值税那块，我之前已经抵扣了的，不需要做转出吗

快账用户9990 追问 2022-09-30 16:44

我收到别人的费用发票，我认证抵扣过了，现在是这个业务不需要了，对方要退款给我们，就等于当做没有发生这费用

齐红老师解答 2022-09-30 16:49

你是己经抵扣了的哈，忽略了哈，你的事项需要进项税额转出。

快账用户9990 追问 2022-09-30 16:50

是不是要在开红字信息表这个月，也就是下个月15号申报增值税时，将这部分做进项转出。

快账用户9990 追问 2022-09-30 16:52

做账的话是不是借：某某费用（红字负数）应交税费-应交增值税-进项税额转出（红字负数）贷：应付账款（红字负数）

齐红老师解答 2022-09-30 16:52

是的同学，下月申报

领取会员