老师好，填写所得税汇算清缴A105070捐赠支出表要怎么填写呀。比如果公司24年总捐赠48500元，符合标准可以税前扣除的有28500元，另外20000元是不能扣除的，象这种要怎么填写申报呀
A105070 捐赠支出表填写如下： 第 1 行 “非公益性捐赠”：第 1 列 “账载金额” 填 20,000 元，第 5 列 “纳税调增额” 填 20,000 元。 第 2 行 “限额扣除的公益性捐赠” 下的第 6 行 “本年”：第 1 列 “账载金额” 填 48,500 元，第 3 列 “按税收规定计算的扣除限额” 按当年利润总额乘以 12% 计算填列（若利润总额为负填 0），第 4 列 “税收金额” 填 28,500 元，第 5 列 “纳税调增额” 填 20,000 元，第 7 列 “可结转以后年度扣除的捐赠额” 填 0。 第 7 行：填写各行相应列次填报金额的合计金额。 第 11 行 “合计”：填写第 1%2B2%2B7 行的合计金额。
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老师好！问下企业所得税汇算清缴，如果有捐赠支出50万可以税前扣除，除了填捐赠表单，还需要填视同销售收入视同销售成本这两个表单吗？需要填的话该怎么填？假如视同销售收入不含增值税金额是100万，视同销售表单该如何填写？
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老师，汇算清缴时只发生了限额捐赠支出，是郑州红十字会5000元填完之后捐赠支出及纳税调整表，然后依次填完各表申报。但申报失败提示：“详细信息：调用核心征管失败具体原因：保存失败错误原因：《捐赠支出纳税调整明细表A105070》第4行第2列0.00在2019以后年度必须等于当年所崖年度前2年度的《限额扣除的公益性捐赠台账的第7可结转以后年度扣除余额金额-1这是怎么回事儿？麻烦解答一下谢谢！
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老师您好，专管员给我发消息说我们公司有一笔一万元的捐款不符合捐赠扣除的条件，企业所得税汇算清缴的时候我填了捐赠支出，现在专管员要我汇算清缴申报表主表和修改的附表填好，带上公章找他，去哪修改附表呀
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老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？
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老师好，想问一下，填写捐赠支出及纳税调整表时，账上捐赠48500元，可实际县级部门开回的发票只有25000元，有一张是村委开过来的发票是不能扣除所得税的，象这种这25000元要填写在哪里呀
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老师，主要本公司是亏损企业，要捐赠都是因为业务上需要不得不捐，那也是按老师方法填写吗
同学你好 对的 是这样
老师，象这种捐赠一般可以在3年内扣除，如果超过3年就没的扣除了，对不、比如24.年28500元，到27年公司还是亏损就自动放弃此2.85万元，如果27年当年有利润，就可以扣除此28500元，对不
同学你好 对的 是这样
老师，有没有填写此表课程呀。求推荐哦。
同学你好 没有专门的课程 你可以看汇算清缴的