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老师好，24年多计提了企业所得税，但缴纳时并未多交，2024年度计提累计金额，大于实际缴纳累计金额。小企业会计准则，这种情况25年汇算清缴时需要做纳税调整增加吗？另外在2025年针对这笔业务分录怎么做。
2025-05-19 16:11
2025-05-19 16:13
你好，你多计提了要红字冲减计提的。 借，应交税费，应交企业所得税贷。贷以前年度损益调整
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老师好，谢谢回复，小企业会计准则，不是不启用以前年度损益调整这个科目吗？ 另外25年汇算清缴时要纳税调整增加是吧老师？ 两个问题。
I你好你如果没有用这个科目，你就用利润分配未分配利润。 是的，25年的时候是要调增。
好的，感谢老师回复！！
你好不用客气的人