老师您好，比如2023年底计提差旅费800元，2024年1月实际报销1000元，1000元中有2023年12月开的发票，也有2024年1月开的发票，请问企业所得税汇算清缴时应如何做调整
同学，你好 报销的1000元，都是23年的费用吗？？？
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老师你好，2022年12月份暂估的成本费用金额，2023年1月份开具了发票，冲回多暂估的部分，进项纳税调整，请问企业所得税汇算清缴时我应该填在哪一栏次呢
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老师你好，小规模公司2023年1月份开具3%专用发票含税价是1227141.30元，2月份开具负数免税发票金额为1227141.30元，在2023年4月份去税务局大厅柜台上已经更正申报了2022年第四季度的增值税申报表，并在2023年第一季度缴纳了相关重开具3%的增值税 ，现在企业所得税汇算清缴是风险提示22年的增值税申报表上收入与企业所得税汇算清缴申报表上的收入相差这个1227141.30元，请问这应该怎么办？
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老师，请问企业所得税年报中职工薪酬支出及纳税调整明细表是怎么填的，比如我本年共计提工资10000元，但我实际只发放了9000元，还有1000下年1月再发放的，那我税收后的金额该怎么填
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老师，过年好。我们企业2023年的银行手续费有1万元，在2024年5月汇算清缴前没给我们开发票。2024年做2023年汇算清缴时把这1万元调增了利润。2025年1月份银行给我们开了这1万元的专票，金额9433.96元，进项税566.04元。这1万元，在2025年1月份的账里，该怎么做账？
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老师您好！2023年所得税2024年一月份交的，没有计提直接交。后来股权装让账目进行调整，发现不应该交申请退税，退回来后没有红冲一直挂在账目上。现在要进行2024年汇算清缴，发现有所得税科目有这个数，报表是负数。如果当时红冲了报表就不是负数要交所得税。请问这个情况现在怎么处理？
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有一部分是23年底的住宿费，也有24年初的住宿费
同学，你好 那要区分，如果23年正好是800，对应计提的800，就不用调整
如果23年发生900元呢？
同学，你好 那就要调整100，这个100算在23年
调减23年的应纳税所得额吗
同学，你好 嗯嗯，是的
现在正做24年的汇算清缴，如果调整23年的汇算清缴，涉及申请退税了
同学，你好 金额不大，那就当作24年的费用