老师您好，24年的费用25年汇算前开票并付款，请问，公司使用小企业会计准则，按照权责发生制把此笔费用计入24年，请问1.付款开票后做一笔分录，借:以前年度损益，贷:银行存款。借，利润分配-未分配，贷:以前年度损益 2.填写年度财务报表时候，资产负债表中未分配利润减去此笔费用所结转的未分配金额，利润表填写的时候还更正吗？ 3.填写汇算的时候，要把笔费用再费用中做调减对吗？谢谢

老师，利润表中把这笔费用当成，24年年正常填报，再费用中提现，本年利润也变更，如果费用填写，那么利润总额亏损了，那么24年已交所得税不变，净利润如何填写呢

您好，不是的，费用多少，利润不会不变的，

那怎么填写利润表，费用填写此笔支出，根据公司，24年12月利润表中利润总额减去此笔费用，变成了负数了再减去已交所得税，，对吗

您好，不会负呀，计提20，我们冲的部分没有超过20

现在12月利润总额7万，费用增加11万，如果调整利润表就变成负数了

您好，不好意思，上面我回复串了，我重新回复，  我们刚经营，利润为负是正常的，账真实就可以

利润总额比如亏损3万，12月所得税预缴3000，难么净利润也就是结转未分配利润是-33000元，这笔33000元再资产负债表中变更未分配金额，我理解对吗

您好， 是的，是这么理解的

老师，我整理一下思路，您帮我把关， 1.汇算清缴费用调增，借，以前年度，贷应交税费-企业所得税，不调财报，填写财报按照，12月填写就可以，不用变更任何数据，包括调增后所产生的所得税也不用提现 2.汇算前收到24年发票并付款，难么就是填表不调账，调表也就是汇算所要提交的年报，也就是上面咨询的这些问题，我这样理解对吗

您好，1，不是，用了以前年度损益调整，一定要调24的报表的。 2.是的，不调表不调账，因为24利润表的成本费用都是能扣除的

1.汇算调增后需要交所得税，难么分录怎么写2.25年收票并付款，难么12月财报不变，也不调账，只是在提交年报的时候，安照您所说的利润表中填写费用并结转到未分配利润