老师们好，我们公司去年10月份购买一台叉车，已做固定资产，已计提折旧，发票已抵扣。这个月因故叉车需要全额退回，发票冲红。我这边的账务需要怎么处理？

借应付账款、贷固定资产、应交税费、应交增值税进项转出借累计折旧贷利润分配未分配利润，去年11.12月份折旧管理费用当年的折旧汇算清缴去年十一、十二月份的折旧需要纳税调增

2025-05-21

借应付帐款贷固定资产应交税费应交增值税进项转出借累计折旧贷利润分配未分配利润

2025-05-20

一、处置旧叉车（必须走 “固定资产清理” 流程）转出旧叉车的账面价值：借：固定资产清理（旧叉车原值 - 已计提折旧）累计折旧（旧叉车已计提的折旧额）贷：固定资产 —— 旧叉车（原值）旧叉车抵顶的价值（隐含对价）处理：假设旧叉车抵顶金额 = 新叉车不含税价 - 补付的 2800 元（需与厂家确认新叉车总价款，才能算出旧叉车抵价）。借：应付账款 —— 厂家（旧叉车抵顶金额，即厂家应收减少部分）贷：固定资产清理结转清理损益：若 “固定资产清理” 借方余额（处置亏损）：借：资产处置损益贷：固定资产清理若贷方余额（处置收益）：借：固定资产清理贷：资产处置损益二、购入新叉车（按实际成本入账）确认新叉车入账价值：新叉车入账成本 = 旧叉车抵顶金额 %2B 补付的 2800 元（需取得新叉车的发票，金额应与计算一致）。借：固定资产 —— 新叉车（入账成本）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（新叉车发票税额）贷：应付账款 —— 厂家（旧叉车抵顶金额）银行存款（补付的 2800 元）

2025-08-21

你好，这个要看你当时折旧的时候是怎么做的？做红字凭证冲减

2025-04-10

您好，正确操作是红字冲回对计提折旧，按10万元做固定资产清理+增值税，差额结转资产处置损益

2022-01-15