老师，年度所得税汇算清缴实际缴纳的时候做，借应交税金企业所得税，贷银行存款 不知道在前一年12月底的时候是否需要做，计提汇算清缴时可能会缴纳税款的金额

汇算计提怎么做分录

你好，补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

老师，我们是这个月申报的所得税汇算清缴要缴的税款，那就应该是这个月做集体，下个月扣费的时候直接做银行存款减少是吗？

你好，是的，就是这样了。

老师为什么不能直接做借利润分配费分配利润贷应交税费所得税

你好，小企业会计制度可以这样，而且是跨年的才这样

老师，你的意思是小企业可以直接做借利润分配为分配利润，带应交税费所得税