老师，我们在25年调整了23年的汇算清缴报表，补税8万，滞纳金1.3万，做账怎么做呢？
1. 补提企业所得税 借：以前年度损益调整 80000 贷：应交税费 - 应交企业所得税 80000 2. 缴纳企业所得税和滞纳金 借：应交税费 - 应交企业所得税 80000 营业外支出 - 税收滞纳金 13000 贷：银行存款 93000 3. 结转以前年度损益调整 借：利润分配 - 未分配利润 80000 贷：以前年度损益调整 80000 4. 若涉及盈余公积调整（假设按 10% 计提盈余公积 ） 借：盈余公积 - 法定盈余公积 8000 （80000×10% ） 贷：利润分配 - 提取法定盈余公积 8000 借：利润分配 - 提取法定盈余公积 8000 贷：利润分配 - 未分配利润 8000
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老师我们21年补缴19年被查出企业所得税汇算2万多并、补了滞纳金，那现在21年企业所得税汇算清缴这补缴企业所得税和滞纳金我都得调增吗？
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老师，去年有一个税收滞纳金55入账到城建税里面了，计提是营业税金及附加，现在汇算清缴调增这部分金额，账务还要处理吗？就是账面上23年税收滞纳金少了55，城建税多了55，不想改报表了老师，汇算清缴也做了，按照四季度报表申报的，就是现在怎么做个分录调整呢
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老师，之前年度的城建税申报有误，在2023年4月份更正申报并补缴税款及滞纳金，当时未做账务处理，说补上就行了，现在做2023年汇算清缴，滞纳金要求调增，我应该怎么处理呢？
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老师，我23年有一笔税款及滞纳金未入账，计入了24年1季度了，现在汇算清缴我应该怎么做账和调报表
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老师我们这个月补开了21年收入发票，调整报表要补滞纳金，这个按天算万分之五的滞纳金公式怎么设置呢
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢老师
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