老师，我们在25年调整了23年的汇算清缴报表，补税8万，滞纳金1.3万，做账怎么做呢？

1. 补提企业所得税借：以前年度损益调整 80000 贷：应交税费 - 应交企业所得税 80000 2. 缴纳企业所得税和滞纳金借：应交税费 - 应交企业所得税 80000 营业外支出 - 税收滞纳金 13000 贷：银行存款 93000 3. 结转以前年度损益调整借：利润分配 - 未分配利润 80000 贷：以前年度损益调整 80000 4. 若涉及盈余公积调整（假设按 10% 计提盈余公积）借：盈余公积 - 法定盈余公积 8000 （80000×10% ）贷：利润分配 - 提取法定盈余公积 8000 借：利润分配 - 提取法定盈余公积 8000 贷：利润分配 - 未分配利润 8000

2025-05-22

你好！你填入23年的汇算清缴表里面

2024-05-27

你好，同学不用调账，直接汇算清缴附表更改即可

2024-03-22

您好借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2021-07-07

是的，使用一般企业会计准则，25 年补 23 年印花税，分录需通过 “以前年度损益调整” 科目。计提补缴印花税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交印花税实际缴纳：借：应交税费 - 应交印花税贷：银行存款结转以前年度损益调整：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整若计提时涉及盈余公积调整，还需：借：盈余公积贷：利润分配 - 未分配利润

2025-05-08