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12月份收了一笔现金款,做的借库存现金500,贷原材料次氯酸钠500,现在发现我这边原材料对不上,就要调整,就借原材料次氯酸钠,贷营业外收入500,这个说做错了,正确应该怎么做

12月份收了一笔现金款,做的借库存现金500,贷原材料次氯酸钠500,现在发现我这边原材料对不上,就要调整,就借原材料次氯酸钠,贷营业外收入500,这个说做错了,正确应该怎么做
2025-05-22 08:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-22 08:57

先用红字冲销原错误分录:借:库存现金 -500 ,贷:原材料 - 次氯酸钠 -500 。 再编制正确分录:借:库存现金 500 ,贷:营业外收入 - 其他 500 。跨月且符合条件时,也可用补充登记法:借:原材料 - 次氯酸钠 -500 ,借:营业外收入 - 其他 500(借方红字表示贷方 )

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快账用户7771 追问 2025-05-22 09:00

老师,那这样子做和我截图的这个区别在那里呢?

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齐红老师 解答 2025-05-22 09:01

你们是卖的原材料?

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快账用户7771 追问 2025-05-22 09:09

是原材料的桶子,也不算原材料

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齐红老师 解答 2025-05-22 09:09

那你这个做其他业务收入吧 借现金 贷其他业务收入 贷销项

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