向有税前扣除资格的慈善机构捐款,一般属于公益性捐赠,需区分情况填在 A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》相应行次: 限额扣除的公益性捐赠:若不属于可全额扣除情形,填在第 2 行 “限额扣除的公益性捐赠” 。其下第 3 - 6 行,分别用于填报前三年度、前二年度、前一年度、本年的相关捐赠及扣除情况 。比如,企业本年发生公益性捐赠支出,账载金额计入第 6 行第 1 列;按税收规定计算的扣除限额填入第 6 行第 3 列等 。 全额扣除的公益性捐赠:若属于扶贫捐赠、北京 2022 年冬奥会等特定全额扣除情形 ,在第 8 - 10 行对应项目填报。如扶贫捐赠填第 8 行,北京 2022 年冬奥会、冬残奥会、测试赛捐赠填第 9 行 ,杭州 2022 年亚运会捐赠等填第 10 行 。

老师,建筑行业, 这边收到一个【疑点指向】需要核实,附件表格中的企业在2019年度企业所得税申报表税前列支的工资薪金数额远大于个人所得税工资薪金代扣代缴申报表申报的工资薪金收入。 综上,出现了“企业所得税工资薪金税前扣除不实”的疑点。 名单中“个税扣缴申报累计”经验证为当年度每月扣缴申报的“本期收入”的累计数,已包含当年度离职员工及一次性奖金、解除劳动合同一次性补偿等金额的申报扣缴数据。现在要拿哪些数据来做说明?
企业所得税分支机构年度纳税申报表(A类) 是不是申报表上只要填报第21行和22行的分支机构分摊比例和分摊应交所得税额即可?我看其他都是灰色不可填区域,只有21-22行可填写数据,我们分公司企业所得税季度申报的时候也是只要填写这两个
2022年企业所得税汇算清缴 2022年给镇政府疫情捐赠3000元,取得政府开具的备注:企业疫情防控捐款的事业单位往来结算财政票据一张,请问这样的捐赠应该可以税前扣除吧? 如果税前扣除A105070表这样填写对不对?
企业所得税年报申报,填了营业外支出,需要填A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表,银行支付的赔偿款应该填这个表那个项目呢?
我是分公司的会计,今年7月份向税务局申请了企业所得税汇总纳税申报并且有效期起始日期是7月1号。分公司今年1季度有收入,7月份也有收入,请问在10月份申报企业所得税季度申报表的填报思路?我是这样理解的,不知对不对?今年1、2季度企业所得税季报按1、2季度的收入-成本-费用算出利润缴纳企业所得税; 今年3季度的企业所得税申报表分两部分来申报:今年1、2季度的利润填在企业所得税季度报表上半部分,今年3季度企业所得税申报表下半部分根据总公司提供的分支机构企业所得税分配表填写
运输公司小规模,想升为一般纳税人,没有办理道路运输许可证……公司也没有入车……能开票吗?税务上有什么风险吗?
进出口企业,4月后所有商品退税率调整为0后,还用备案关单 合同发票运单 提单收汇凭证等退税资料吗
买了工厂,交房产税,那需要交土地使用税吗?
老师,你好,废料收入,放营业外收入吗
老师,股东欠公司108万,一直还款不上,可以债权转股权吗?借,其他应收款,贷实收资本
老师,股东长期挂其他应收款717万,可以转换改成实收资本吗,一直没钱还
老师您好,请问:账上长期挂着应付账款,其他应付款为股东借款,现在公司要注销,这两个科目的挂账没钱付出去,应该怎么处理
充值油卡分录怎么做啊,没有设置预付账款
税前利润-44000,税前利润率就是-44000*100%保留万元,怎么写等于金额
老师:买工作手机,只能开个人发票,开单位发票就享不了国补,贵两百多块钱,咋整呢