请问一下，采用小企业会计准则的，企业所得税汇算清缴有一种表工资薪酬支出调整明细表里面的工资薪金支付是不是不包含单位社保公积金，只需要填应付职工薪酬-工资这个科目的贷方就行，

12月的工资时1月付的，只要我确保1月️付出去，这个12月的计提数就能计入工资支出里不需要调整对吗

是的，在汇算前发放了都可以的

1.那按照应付职工薪酬-工资全年累计贷方填写，那就是2023年12月工资，2024年发的这个不计入，对吧 2.职工福利支出、职工教育经费支出、社保公积金支出帐载金额和实际发生额是填一样的吧

是的，就是你说的那样子的

请问一下业务宣传费是按收入的15%填写扣除的是吗，那这个营业收入是不是就是主营业务收入+其他业务收入，不包含营业外收入

是的，就是你说的那样理解

请问一下，财务费用，因为没有发票要做纳税调增，银行手续费是500，利息是19500，其中，银行存款利息收入是500元，银行贷款利息支出是20000元，在汇算清缴怎么填

利息对应在利息支出栏，手续费在30栏，税收金额0

利息是在第17栏目里的填写吗，是填写20000元对吗，是不是应该把银行存款利息红字剔除，你看看表是不是这2个

是的，利息和手续费分开填报，账载金额就是发生额，税收金额为0表示调增

请问一下，第17行利息支出不是登记向非金融机构借款的利息吗，这个是向银行借款的利息支出能登记在这里

是的，凡是向银行借款的利息支出都填账账载金额，税收金额就是税法允许扣除的金额

那请问一下，向慈善回捐款怎么填

做到营业外收入的这比慈善捐款怎么填呢

具体是哪个栏次不会填？

就是慈善捐赠，是不是需要单独的表啊105070表啊才行

是的，需要填公益捐赠那个表

请问一下，向银行贷款支付的利息，银行需要开局发票给我们是吗，不然我们没有发票就必须纳税调增是吧