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老师,对方向我单位开具7800的发票,但我方实际支付7600,这个账务如何处理

2026-06-25 15:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-06-25 15:19

同学,你好
按照7600金额做

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快账用户5649 追问 2026-06-25 15:20

发票金额与付款金额不一致,有什么风险吗

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相关问题讨论
同学,你好
按照7600金额做
2026-06-25
同学您好,余下的可以不付了吗
2023-04-06
一、预收款项开具预付款发票 开具方法 当收到预收款项且对方要求开具预付款发票时,你可以按照预收的金额开具增值税普通发票。在发票的 “货物或应税劳务、服务名称” 栏填写相关业务内容,税率按照你所经营业务的适用税率填写(如果是不征税项目,选择 “不征税” 选项)。 例如,你从事的是租赁业务,收到租户 10000 元的预收款,若此时还未提供租赁服务,可开具增值税普通发票,在发票上注明 “租赁预付款” 等相关字样,金额为 10000 元。 账务处理 收到预收款时: 借:银行存款 10000 贷:预收账款 10000 开具预付款发票时(假设不涉及增值税纳税义务): 借:预收账款 10000 贷:合同负债 - 预收款开票 10000 二、按实际使用量开票 开具方法 当按实际使用量结算开票时,根据实际发生的业务量和约定的单价计算开票金额。例如,上述租赁业务中,租户实际租赁了一个月,月租金为 2000 元,就按照 2000 元开具增值税发票。在发票上注明 “租赁服务 - 某月租金” 等相关字样,并按照适用税率计算增值税税额。 账务处理 确认收入时: 借:合同负债 - 预收款开票 2000 贷:主营业务收入 1886.79(假设增值税税率为 6%,2000÷(1 %2B 0.06)) 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)113.21(2000 - 1886.79) 同时冲减预收账款: 借:预收账款 2000 贷:合同负债 - 预收款开票 2000
2024-11-27
按实际支付款项做账
2024-05-21
你好,他提供这些你没法税前扣除啊。借额管理费用等,贷银行存款应交税费,个税按照劳务报酬,你即使给他申报了个税,他没有发票,也没法抵扣所得税的。
2023-12-28
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