演示账套

老师您好问企业所得税汇算清缴后，收到关联业务年度报告申报提醒，提示24年度存在关联业务往来年度报告需要申报，问必须要报送吗

2025-05-22 14:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-05-22 14:47

如果您公司是实行查账征收的居民企业，或在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，且 2024 年度内与关联方发生了业务往来，或者虽未发生业务往来但符合报送国别报告条件，就必须报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016 年版）》。若不满足上述条件，则无需报送。

快账用户1786 追问 2025-05-22 14:48

同一法人下的两个公司存在货物交易，

齐红老师解答 2025-05-22 14:52

那这个就有关联企业哦

快账用户1786 追问 2025-05-22 15:08

怎么填报

齐红老师解答 2025-05-22 15:11

填写这两个公司的信息然后填写他俩之间的业务数据

快账用户1786 追问 2025-05-22 15:14

基本信息里的119企业集团最终控股企业填否吗

齐红老师解答 2025-05-22 15:18

嗯，这个不是集团企业选择否我们有这个课你可以搜搜看看

快账用户1786 追问 2025-05-22 15:49

刚又理了下，没有货物交易，只有资金的往来，还要填关联表吗

齐红老师解答 2025-05-22 15:55

那不需要填写数据但是得填写企业信息

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