朴老师解答 老师师 我没有多结转库存商品 我都还没结转呢 结转是那个分录吗

老师 那个做了 是产成品入库的时候的分录 你看下图片

你分录对吗？产成品入库不应该是 借库存商品贷生产成本吗

老师 你看是对的吗

我看着你科目不一样 你这个图片贷方是你领用材料的科目吗

借 库存商品 贷 生产成本直接材料 这是产品入库做的分录 借 生产成本直接材料 贷 原材料及主要材料 这是生产领用时候做的分录

你人工费啥的做了没有？机器厂房的累计折旧做了吗

没有 统一算到材料里面的

不可以，以后都分开哦 你这个负数是你多入库了库存商品

那个折旧费不是在计提折旧里面吗

借生产成本直接费用折旧 贷累计折旧 这样做

那这个入库的金额是算出来的成本入的呀

是按成本和产成品的数量来入的

就加了5毛钱的人工水电在每一个条子上面

不是按金额是按数量来的吗 这个结转成本的金额 就是产成品入库的这个金额

意思是产成品入库的这个分录的金额是按数量来填的吗

你不能只看单一的数量或者金额 都得看

老师 麻烦您帮我写下每个分录的计算金额是怎么来的吗 那一个数来举例 我真的不懂二、完整会计分录（从开始到最后） 1）采购原材料（入库） 借：原材料 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款 2）领用材料（直接/间接） 直接材料（直接用于产品） 借：生产成本—基本生产成本—直接材料 贷：原材料 ​间接材料（车间一般耗用） 借：制造费用—机物料消耗/低值易耗品等 贷：原材料 3）计提/发放生产人员工资及社保 生产工人（直接人工） 借：生产成本—基本生产成本—直接人工 贷：应付职工薪酬—工资/社保/公积金/福利费 ​车间管理人员（制造费用） 借：制造费用—工资/社保等 贷：应付

以生产甲产品为例，定基础数据： 原材料 A 不含税单价 100 元 / 公斤，增值税税率 13%；生产工人月工资 20000 元，车间管理人员工资 8000 元；本月领用原材料 A 500 公斤（其中 480 公斤直接用于甲产品，20 公斤车间一般耗用）。 1）采购原材料（入库）- 金额计算 核心：原材料记不含税金额，进项税 = 不含税金额 × 税率，合计付款 / 挂账 = 含税金额 借：原材料 —A 材料 50000 元（500 公斤 ×100 元 / 公斤，不含税采购成本） 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 6500 元（50000×13%，按税率算可抵扣税额） 贷：银行存款 / 应付账款 56500 元（50000+6500，含税总金额） 2）领用材料 - 金额计算 核心：按实际领用数量 × 原材料单价计算，直接 / 间接分开算 直接材料（甲产品用 480 公斤） 借：生产成本 — 基本生产成本 — 直接材料 48000 元（480 公斤 ×100 元 / 公斤） 贷：原材料 —A 材料 48000 元 间接材料（车间耗用 20 公斤） 借：制造费用 — 机物料消耗 2000 元（20 公斤 ×100 元 / 公斤） 贷：原材料 —A 材料 2000 元 3）计提生产人员工资及社保 - 金额计算 核心：按实际应发薪酬总额计提，直接人工 / 车间管理分开归集（社保按工资 × 核定比例，例：公司承担社保比例 20%） 计提生产工人（直接人工）- 工资 + 公司承担社保 借：生产成本 — 基本生产成本 — 直接人工 24000 元（工资 20000 + 社保 4000（20000×20%）） 贷：应付职工薪酬 — 工资 20000 元（实际应发工人工资） 贷：应付职工薪酬 — 社保 4000 元（公司承担的工人社保） 计提车间管理人员（制造费用）- 工资 + 公司承担社保 借：制造费用 — 工资 / 社保 9600 元（工资 8000 + 社保 1600（8000×20%）） 贷：应付职工薪酬 — 工资 8000 元（实际应发管理人员工资） 贷：应付职工薪酬 — 社保 1600 元（公司承担的管理人员社保） 补充：发放工资（扣个人社保，例：个人社保比例 8%） 核心：实发工资 = 应发工资 - 个人承担社保（个人部分从工资里扣） 借：应付职工薪酬 — 工资 28000 元（20000+8000，总应发） 贷：其他应付款 — 个人社保 2240 元（28000×8%，个人承担部分） 贷：银行存款 25760 元（28000-2240，实际打到工人卡的金额）

4）计提车间固定资产折旧 借：制造费用—折旧费 贷：累计折旧 5）支付车间水电费、修理费、办公费等 借：制造费用—水电费/修理费/办公费等 贷：银行存款/应付账款/其他应付款 6）月末分配制造费用到产品 先计算分配率： 分配率 = 制造费用总额 ÷ 分配标准（总工时/总产量等） 某产品应负担 = 该产品分配标准 × 分配率 分录： 借：生产成本—基本生产成本—制造费用 贷：制造费用（各明细） 7）计算并结转完工产品成本 借：库存商品 贷：生产成本—基本生产成本（直接材料+直接人工+制造费用） 老师 麻烦您帮我写下每个分录的计算金额是怎么来的吗 那一个数来举例