，@董孝斌老师，刚成立的建筑公司，没有收入只有老板投入的资金和筹办期垫付费用，两位股东要分家，估计下半年有一个合作项目到时候再继续合作。做为财务，应该如何做财务分家报告。老师，有这方面的模板吗，给我借鉴一下，谢谢老师。 分家的原则比例各占一半，也就是垫付各种费用，包括房租工资。老板的意思是欠款的股东把款补上。六月开始各人负责自己招进来的员工工资社保，食堂费用按照人头各自负担自己的部分。。 分完之后，需要做账务处理吗？

账目全盘清理报告模板 一、标题 [公司名称] 股东散伙账目全盘清理报告 二、引言 本报告旨在对 [公司名称] 因股东散伙事宜进行全面的账目清理，依据相关法律法规及公司章程，对公司资产、负债、权益等财务状况进行清查与核算，为股东散伙的后续处理提供准确财务信息。 三、清理范围 涵盖公司自成立起至 [清理基准日] 的所有财务账目，包括但不限于资产类（固定资产、流动资产等）、负债类（短期负债、长期负债等）、所有者权益类科目，以及收入、成本、费用等损益类账目。 四、清理过程 资产清查 固定资产：对公司所有固定资产进行实地盘点，核对资产名称、规格型号、购置时间、购置价格、存放地点等信息，评估其当前市场价值，对于存在减值迹象的资产进行减值测试。 流动资产： 货币资金：盘点库存现金，核对银行存款账户余额与银行对账单，核实未达账项。 应收账款：梳理应收账款明细，核实债务人信息、账龄、金额，评估可收回性，对可能无法收回的款项计提坏账准备。 存货：对存货进行全面盘点，确定存货数量、质量、规格等，按照成本与可变现净值孰低原则计价。 负债清查 核实短期借款、长期借款金额、借款期限、利率、还款情况等。 梳理应付账款、应付职工薪酬、应交税费等应付款项，确认债务金额、债权人、偿还期限等信息。 所有者权益清查 核对各股东的出资情况，包括出资方式、出资时间、出资金额等。 核算公司累计实现的净利润或亏损，以及历年留存收益、资本公积等情况。 五、清理结果 资产状况 编制资产清单，详细列出各类资产的账面金额、评估价值（如有），计算资产总计金额。 例如：固定资产账面原值 [X] 元，累计折旧 [X] 元，账面净值 [X] 元，评估价值 [X] 元；流动资产中，货币资金 [X] 元，应收账款账面余额 [X] 元，坏账准备 [X] 元，存货账面成本 [X] 元，可变现净值 [X] 元等。 负债状况 编制负债清单，明确各类负债的金额、期限等，计算负债总计金额。 如短期借款 [X] 元，应付账款 [X] 元，应付职工薪酬 [X] 元等。 所有者权益状况 根据资产与负债清理结果，计算公司净资产（所有者权益）金额，即净资产 = 资产总计 - 负债总计。 按照各股东持股比例，计算各股东应享有的权益份额。 六、特殊事项说明 对于存在争议的资产或负债，如未决诉讼涉及的资产或负债、产权不清晰的资产等，说明事项详情及处理建议。 说明在清理过程中发现的会计差错及调整情况。 七、结论 本次账目全盘清理工作已完成，公司截至 [清理基准日] 的资产、负债、所有者权益状况如上所述。清理结果真实、准确地反映了公司财务状况，可为股东散伙相关事宜提供可靠财务依据。 八、附件 资产清查盘点表 负债清查明细表 其他相关财务资料及凭证 散伙协议模板 一、标题 [公司名称] 股东散伙协议 二、协议双方信息 甲方（股东姓名 / 名称）： 身份证号 / 统一社会信用代码： 联系方式： 地址： 乙方（股东姓名 / 名称）： 身份证号 / 统一社会信用代码： 联系方式： 地址： （如有其他股东，依次列出相关信息） 三、散伙原因 鉴于 [具体散伙原因，如经营理念分歧、市场环境变化等]，经各股东友好协商，一致同意终止合伙关系，进行散伙清算。 四、散伙相关事项 散伙日期：确定自 [具体日期] 起，公司股东关系解散，进入散伙清算程序。 资产处置 依据账目全盘清理报告结果，公司现有资产按照以下方式处置： 固定资产：[详细说明固定资产的分配方式，如某设备归甲方所有，按评估价值折算应补偿乙方金额等] 流动资产：货币资金按照股东持股比例分配；应收账款由 [指定股东或按约定方式] 负责催收，收回款项按持股比例分配；存货根据实际情况进行折价分配或处置等。 负债承担 公司截至散伙日的所有负债，按照股东持股比例进行分担。各股东应按照约定承担相应债务偿还责任，若因一方未履行债务承担义务导致其他股东遭受损失的，违约方应承担赔偿责任。 股东权益结算 根据账目全盘清理报告确定的净资产金额，按照各股东持股比例计算应分配金额。在本协议签订后 [X] 日内，完成股东权益的结算支付。 例如：甲方持股比例 [X]%，应分配金额 [X] 元；乙方持股比例 [X]%，应分配金额 [X] 元。 公司注销事宜 若公司决定注销，各股东应配合办理公司注销相关手续，包括但不限于成立清算组、进行税务清算、办理工商注销登记等。相关费用由公司承担，或按照股东持股比例分担。 若公司不注销，确定后续经营管理方式及股东权益处理办法。 五、承诺与保证 各股东承诺对公司经营期间所知悉的商业秘密、客户信息等承担保密义务，未经其他股东同意，不得向任何第三方披露。 各股东保证在散伙过程中，积极配合相关工作，如实提供与公司财务、业务等相关的资料和信息，不存在隐瞒、转移公司资产等损害其他股东利益的行为。 六、违约责任 任何一方违反本协议约定，应向守约方支付违约金 [X] 元，并赔偿因其违约行为给守约方造成的全部损失。 七、争议解决 如在本协议履行过程中发生争议，各股东应首先友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。 八、其他条款 本协议一式 [X] 份，各股东各执一份，具有同等法律效力。 本协议自各股东签字（或盖章）之日起生效。 甲方（签字 / 盖章）：__________________ 日期：______年____月____日 乙方（签字 / 盖章）：__________________ 日期：______年____月____日