首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

老师:收到货款再写结转收入，分录对吧？结转成本怎么写呢？我是用工程施工科目的，有间接费用、直接费用二级科目还分项目核算的，查科目余额表对应的金额吗？结转成本:借:主营业务收成本贷:工程施工-直接费用-材料或间接费用-

老师:收到货款再写结转收入，分录对吧？结转成本怎么写呢？我是用工程施工科目的，有间接费用、直接费用二级科目还分项目核算的，查科目余额表对应的金额吗？结转成本:借:主营业务收成本贷:工程施工-直接费用-材料或间接费用-
老师:收到货款再写结转收入，分录对吧？结转成本怎么写呢？我是用工程施工科目的，有间接费用、直接费用二级科目还分项目核算的，查科目余额表对应的金额吗？结转成本:借:主营业务收成本贷:工程施工-直接费用-材料或间接费用-
2025-05-24 10:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-05-24 10:16

收到货款与结转收入 二者不同。先按销售情况确认收入（借应收，贷主营收入等 ），收款时（借银行存款，贷应收 ），期末再将收入结转到本年利润（如图中分录 ），“收到货款再结转收入” 逻辑不对。 结转成本 施工中归集：直接费用（借工程施工 - 直接费用 - 材料等，贷原材料等 ）、间接费用（借工程施工 - 间接费用，贷银行存款等 ），期末间接费用按方法分配到直接费用 。 确认收入时结转：借主营业务成本，贷工程施工 - 合同成本（查科目余额表，汇总直接、间接费用金额 ）

头像
快账用户3811 追问 2025-05-24 11:04

老师:是按这4个步骤写分录吗？你看这个当月的科目余额表里面的工程施工，收到某项目的工程款就结转某项目的成本对吧？比如工程施工-间接费用，看期末余额的借方金额对吗？

老师:是按这4个步骤写分录吗？你看这个当月的科目余额表里面的工程施工，收到某项目的工程款就结转某项目的成本对吧？比如工程施工-间接费用，看期末余额的借方金额对吗？
老师:是按这4个步骤写分录吗？你看这个当月的科目余额表里面的工程施工，收到某项目的工程款就结转某项目的成本对吧？比如工程施工-间接费用，看期末余额的借方金额对吗？
头像
齐红老师 解答 2025-05-24 11:12

同学你好 对的，是这样

头像
快账用户3811 追问 2025-05-24 11:38

老师:之前直接写了银行支付，忘了计提，后来补计提就变成资产负债表里的应交税费出现负数了，现在怎么写调整分录补救呢，科目余额表里的期末余额为零呀，资产负债表里为什么出现负数

头像
齐红老师 解答 2025-05-24 11:47

是什么税呢？你说下

头像
快账用户3811 追问 2025-05-24 14:05

老师:是这种

老师:是这种
老师:是这种
老师:是这种
头像
齐红老师 解答 2025-05-24 14:07

我看你都计提了呢

头像
快账用户3811 追问 2025-05-24 14:22

是后来补计提了，科目余额表的应交税费和税金及附加期末余额都是零，可资产负债表里的应交税费是负数，

头像
齐红老师 解答 2025-05-24 14:24

那是不是有进项留抵

头像
快账用户3811 追问 2025-05-24 14:27

老师内账不用计算销项进项呀

头像
齐红老师 解答 2025-05-24 14:29

那你附加税是不是有预交的？

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
如果说你是小企业的话，可以这样简化处理，没问题。
2022-04-18
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-10-16
您好 如果没有确认收入 月末不需要结转
2020-08-21
第一个分录是确定收入、成本、毛利时？ 是的 第二个分录是工程完工时工程结算和工程施工-合同毛利-合同成本对冲？ 是的
2021-11-18
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-11-18
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料