老师好，现在报年度财务报表，营业收入与营业成本的金额与所得税预缴申报表里的营业收入与营业成本不一致，怎么修改？ 附，24年第一季度的所得税预缴申报表里的营业收入与营业成本的金额当时以万元为单位填的数字，所以对不上！

显示不能更正呢，因为以后季度的报表了，怎么办？

能在年度申报表里用调增的方式吗？

您好，可以更正4季度申报表，保证年度累计利润和对的利润表一样

直接更正四季度的报表对吗？

就是把一季度相差的金额直接加在四季度的金额上，对吗？

您好，是的，这样可以的，税务也是比对季度 累计数和年报金额

好的，还有一点，我新开的公司，收到的材料发票第一年多于收入好多，填营业收入也营业成本的时候，怎么填？

您好，材料有库存嘛，主营业务成本是完全根据库存商品入出库明细表做的

因为装修时都没有给开票。后来有的给补了点发票，大多没有库存，因为装修用完了，是已经开业后补的票，那这些发票都不顶用吗？

您好，权责发生制，本是哪期的成本费用就计在哪期，跟发票无关，先计提，年度汇缴时没有来发票调增，后来有发票再更正汇缴申报表，不能人为调节期间

老师，那现在我这情况具体怎么改？因为之前报表的时候我就没加进去材料发票的金额，。

您好，就按您现在的方式来，比实际多结转点成本，确实更正以前也有风险，因为有利润减少了

直接更正四季度的，对吗？

老师还有个问题，就是每个月我收到的发票比开出的发票多，成本按收到的发票金额填对吗？

您好，是 的，直接更正4季度， 不对，成本是权责发生制，不是看发票，是成本消耗在哪个月

现在的都是当月发生的费用的发票，是不是就可以计入当月成本了？

您好，这个表达就对的，发生就记入，不是看发票

那之前补的发票，年底能调增抵企业所得税吗？

您好，有风险，我们的费用高于当地同行平均水平，税务就会关注 我们，有查账风险，现在税务大数据都是AI在比对了

好的，谢谢老师