老师，有一个小规模纳税人，在24年第一季度缴纳了1万多的企业所得税，这次汇算清缴，要退回来，不想退怎么办

老师，这里交了房租费，可以算成本吧，因为这里是做专升本培训的

可以的，这个能计入成本的

但是，那时候没有记入成本，记入管理费用了，老师，这个要怎样做调增，在哪里调增

这个不用调，并没有影响，都可以抵扣企税呀

只是账务上面的问题

但是，以前交了企业所得税1万多，由于24年第一季度后面都没有经营过，现在做汇算清缴要退税

这个你在纳税调整明细这个表的其他30行这里调增就可以

是把租金的金额放进去吗

调到不用退税就可以，不一定就是租金金额

老师，账载金额和税收金额比如调租金，应该怎么填

直接在账那里填金额就可以

税收金额不用填吗？填了还是要退税

税收再填，那就调减了，