老师好，我司为小微企业，月底需汇算清缴，现在情况是这样： 从24年3月开业至今的业务招待费均是全额入账及报销，另外去年开具的一张15万关于信息技术服务费发现不合理，当时已入帐为主营业务收入销项税额，现在需要冲红重开4万的信息技术服务费的销售专票，现在需要怎么调5月31号的企业所得表跟6月10号的财报？

没有看懂，辛苦老师仔细描述一下。 另外账务方面需要具体怎么处理呢

借以前年度损益调整， 应交税费，应交增值税销项 贷应收账款 纳税调整明细表，收入其他填写账载金额。 你的收入减少需要纳税调减 保存了主表和105000之后，收入减少了，那你的招待费不用调整。他税收金额会自动给你调整的

具体的哪一个看不懂，单独拿出来

105000是？账载金额填的不含税收入吗？那么我的年报需要调整吗 应该怎么调整呢？

纳税调整明细表 是的 年财务报表不需要调整

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快

老师，另外还有个问题，我冲红的发票，之前已经缴纳过的相关销项税额怎么处理，税局能退回吗