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老师好,已经做了研发费用的硬件又卖出去了,怎么做账呢?汇算清缴怎么填表?是填在研发费用加计扣除表里的减特殊收入部分那行吗

2026-04-19 17:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-19 17:59

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2026-04-19
你好!你已经填了哪张表
2023-05-27
您好,扣除特殊收入后金额
2022-06-29
您好,期间费用按账面上的数据来填,归到管理费用下,
2024-07-07
第 46 行 “减:特殊收入部分” 指研发过程中如出售下脚料等附带产生的收入,有就按实际金额填;第 48 行 “减:当年销售研发活动直接形成产品对应的材料部分” 是销售研发产品所耗材料费用,按实际成本填。二者都用于调整研发费用加计扣除基数。即便第 48 行剔除大量研发材料费用,只要有符合第 46 行定义的特殊收入,仍需填写,要准确核算区分两者金额。
2025-03-31
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