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3.D公司和E公司为甲公司控制下的两个子公司。D公司于20x5年12月10日，将自己生产的设备销售给E公司作为固定资产使用，D公司销售该产品的销售收入1680万元，销售成本为1200万元。E公司购入设备后作为固定资产使用，用于公司的行政管理，入账价值为1680万元。该固定资产不需要安装，当月投入使用，其折旧年限为4年，预计净残值为零。假定20x9年末◇E公司将该固定资产报废清理，没有发生其他的清理费用和清理收入。要求：1．假定20x9年末，E公司继续使用该固定资产。编制20x5-20x9年合并工作底稿中关于内部固定资产交易的抵销分录。2．假定20x8年末，E公司将该固定资产出售，售价600万元（不考虑税费）,编制2018年合并工作底稿中关于内部固定资产交易的抵销分录。第一问

2025-05-27 16:34
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-05-27 16:35

下午好亲，信息量有点大，我仔细看看哈

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齐红老师 解答 2025-05-27 16:45

20×5年，借：营业收入1680 贷：营业成本1200 固定资产-原价480

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齐红老师 解答 2025-05-27 16:47

20×6年，借：未分配利润-年初480 贷：固定资产-原价480 借：固定资产-累计折旧120 贷：管理费用120

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齐红老师 解答 2025-05-27 16:48

20×6年，借：未分配利润-年初480 贷：固定资产-原价480 借：固定资产-累计折旧120 贷：未分配利润-年初120 借：固定资产-累计折旧120 贷：管理费用120

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齐红老师 解答 2025-05-27 16:49

上面这个是20×7年的分录

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齐红老师 解答 2025-05-27 16:49

20×8年，借：未分配利润-年初480 贷：固定资产-原价480 借：固定资产-累计折旧240 贷：未分配利润-年初240 借：固定资产-累计折旧120 贷：管理费用120

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齐红老师 解答 2025-05-27 16:50

20×6年，借：未分配利润-年初480 贷：固定资产-原价480 借：固定资产-累计折旧360 贷：未分配利润-年初360 借：固定资产-累计折旧120 贷：管理费用120

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借：营业收入 1680万元 贷：营业成本 1200万元 固定资产-原值 480万元 借：固定资产-累计折旧 120万元 贷：管理费用 120万元 借：固定资产-累计折旧 120万元（当年多提） 贷：管理费用 120万元 借：固定资产-累计折旧 120万元（以前年度累计） 贷：年初未分配利润 120万元 借：固定资产-累计折旧 240万元 贷：管理费用 120万元 年初未分配利润 120万元 借：固定资产-累计折旧 120万元（当年） 贷：管理费用 120万元 借：固定资产-累计折旧 240万元（以前年度） 贷：年初未分配利润 240万元 借：固定资产-累计折旧 360万元 贷：管理费用 120万元 年初未分配利润 240万元 借：固定资产-累计折旧 120万元（当年） 贷：管理费用 120万元 借：固定资产-累计折旧 360万元（以前年度） 贷：年初未分配利润 360万元 借：固定资产-累计折旧 480万元 贷：管理费用 120万元 年初未分配利润 360万元 1. 抵销内部交易未实现利润及累计多提折旧： 借：资产处置收益 120万元（合并层面多计的处置收益） 贷：固定资产-累计折旧 120万元（以前年度多提折旧的累计影响） 2. 结转以前年度累计抵销的折旧： 借：固定资产-累计折旧 240万元（20X6-20X7年累计多提折旧） 贷：年初未分配利润 240万元 借：资产处置收益 120万元 固定资产-累计折旧 120万元 贷：年初未分配利润 240万元
2025-05-27
同学你好 稍等我看下哦
2025-05-27
稍等我给你写一下的
2025-05-27
下午好亲，信息量有点大，我仔细看看哈
2025-05-27
借：营业收入 1680万元 贷：营业成本 1200万元 固定资产-原值 480万元 借：固定资产-累计折旧 120万元 贷：管理费用 120万元 借：固定资产-累计折旧 120万元（当年多提） 贷：管理费用 120万元 借：固定资产-累计折旧 120万元（以前年度累计） 贷：年初未分配利润 120万元 借：固定资产-累计折旧 240万元 贷：管理费用 120万元 年初未分配利润 120万元 借：固定资产-累计折旧 120万元（当年） 贷：管理费用 120万元 借：固定资产-累计折旧 240万元（以前年度） 贷：年初未分配利润 240万元 借：固定资产-累计折旧 360万元 贷：管理费用 120万元 年初未分配利润 240万元 借：固定资产-累计折旧 120万元（当年） 贷：管理费用 120万元 借：固定资产-累计折旧 360万元（以前年度） 贷：年初未分配利润 360万元 借：固定资产-累计折旧 480万元 贷：管理费用 120万元 年初未分配利润 360万元 1. 抵销内部交易未实现利润及累计多提折旧： 借：资产处置收益 120万元（合并层面多计的处置收益） 贷：固定资产-累计折旧 120万元（以前年度多提折旧的累计影响） 2. 结转以前年度累计抵销的折旧： 借：固定资产-累计折旧 240万元（20X6-20X7年累计多提折旧） 贷：年初未分配利润 240万元 借：资产处置收益 120万元 固定资产-累计折旧 120万元 贷：年初未分配利润 240万元
2025-05-27
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