老师我咨询一下我去年有个项目合同没有下来，但是已经开工干了一部分活，发生了一点成本，我们按进度也确认了一点收入，干了不到一万的活，收入做了不到一万的样子，我们审计让我把去年的12月账收入删了返结一下，成本调到其他项目了，这样做可行吗，还有我是不是要把去年四季度企业所得税申报表也要更正了，到了5月对方说不跟我们签合同，才能申报今年的汇算
一、账务处理 冲销去年收入 借：以前年度损益调整（收入） 贷：应收账款等 调整成本至其他项目 借：合同履约成本 / 成本类科目（其他项目） 贷：合同履约成本 / 成本类科目（原项目） 若成本已结转损益，需通过 “以前年度损益调整” 追溯调整。 二、税务处理 更正去年四季度企业所得税预缴申报表：冲减收入和成本，调整应纳税所得额。 今年汇算清缴：在申报表中调整收入和成本的税会差异（无合同收入需调减，成本按税法判断是否可扣除）。 三、关键结论 审计调整可行（无合同收入确认不规范）。 需更正去年四季度申报表，汇算清缴时按规定处理差异。 操作需留存合同未签证明、成本分配依据，避免税务风险。
热门问答 更多>
-
个体工商户如果收入100万，那我需要缴纳多少税
-
电子银行承兑票据，我是收款人，出票日是26-1-30日，到期日26-7-30日，我怎么查到账情况
-
你好，请教老师，个税申报要怎么申报，2026年1月工资2026年2月20日才发，税款所属月份应该怎么选，
-
别人给我开了一个承兑票据，我怎么查款到账没有
-
您好，老师，因前期有增值税留抵抵欠，导致未交增值税和应交税费余额没调整对，现进项税额481550.34，转出未交增值税120360.99，销项税310122.08，进项税额转出295101.94，应交增值税贷方3312.69，未交增值税借方1483.62，现应交税费贷方1829.07，实际应是5141.42，未交增值税也应是5141.42，老师，怎么调整呢？
-
大酒店需要在门口焊个大棚 购买大棚钢结构料的钱和人工费 应该放在什么科目
-
在电子税务局怎么查整年的完税证明
-
车辆违章处理罚款 放在营业外收入
-
老师我们是生产啤酒，采购商标数量31万，实际收到29.4万，发票开来31万，发票多开，实际收货少，按发票31万入账吗？
-
酒店焊个大棚的 大约在2万多元 这个钱应该放在什么科目
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师更正四季度企业所得税因为冲减了收入不会让退税吧，像这个更正是不是只能到大厅更正了
如果电子税局里面更正不了就只能去大厅了
老师有点没有明白我是把去年的账都返结了，也更正申报变了怎么还用以前年度损益调整科目调整，我更正了去年的企业所得税会出现多交税是不是有提示不退能过吗
你如果反结账到去年做调整就不用做跨年的 直接更正就可以
为啥不退？汇算清缴 他如果退你可以调增到不退
老师现我想问的是我现在更正去年的申报表好还是我用以前年度损益调整调了好，那个比较合理风险小
现在税局都要求更正去年的申报表