您好，老师，因前期有增值税留抵抵欠，导致未交增值税和应交税费余额没调整对，现进项税额481550.34，转出未交增值税120360.99，销项税310122.08，进项税额转出295101.94，应交增值税贷方3312.69，未交增值税借方1483.62，现应交税费贷方1829.07，实际应是5141.42，未交增值税也应是5141.42，老师，怎么调整呢？

5月份月底结转税额 ①借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税．1000。 应交税费－应交增值税－销项税额． 2000 贷：应交税费－应交增值税－进项税额1000 应交税费－应交增值税-转出未交增值税、2000 ②再结转 借：应交税费－～－转出未交增值税 1000 贷：应交税费－未交增值税 1000 6月实际缴纳税额 1200 ①借：应交税费－转出多及增值200 贷：应交税费－未交增税200 ② 缴款凭证 借：应交税费－未交增值税 1200 贷：银行存款。1200 ③红冲多开发票 借：应交税费－转出多交增值税-200 贷：应交税费－销项税额-200. 6月底结转税额． 借：应交税费－销项税额 3000 应交税费－轻出未交增值税 1000 （留抵了） 贷：应交税费－进项税额 4000

老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税

结转本月销项税进项税时： 借：应交税-销项税 1500 贷：应交税-进项税500 应交税-转出未交增值税 1000 其实我这里应该是贷方进项税时600，转出未交增值税是900， 本月应交增值税： 借：转出未交增值税1000 贷：未交增值税 1000（我的未交增值税应该就是900） 现在我的未交增值税贷方有余额，其实应该没有余额，我应该怎么调整这100

增值税月末结转 情况1：销项＞进项（需缴税） 1. 结转应纳税额： - 借记“应交税费—应交增值税（销项税额）” - 贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）” - 贷记“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”（差额=销项-进项） 2. 转入未交增值税： - 借记“转出未交增值税” - 贷记“应交税费—未交增值税”（次月缴纳） 情况2：销项＜进项（留抵） 1. 结转留抵税额： - 借记“应交税费—应交增值税（销项税额）” - 借记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”（差额=进项-销项） - 贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）” 2. 转入未交增值税： - 借记“应交税费—未交增值税”（留抵下月抵扣） - 贷记“转出多交增值税” - - 老师，帮忙看下这样对吗

一般纳税人，应缴税费-增值税-转出未交增值税科目是怎么用的：转当期应交未交增值税 (最常见情况：销项税额 > 进项税额等)： 计算：应交增值税贷方余额(销项税额 + 进项税额转出 + 出口退税) > 应交增值税借方余额(进项税额 + 已交税金 + 减免税款) 会计分录 借：应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税) (差额 = 贷方余额 - 借方余额) 贷：应交税费 - 未交增值税 (差额)，是这样做还是要把应交增值税-销项进项做套凭证结转到应交增值税费（转出未交增值税）