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老师,请问下企业所得税年报里面的,分支机构申报表没有调整钱,是补退金额为0,后来调整了金额后,就有补退了,最后还是调整回最初的金额,但是补退的金额为负了,怎么调整为之前一样补退为零

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老师,请问下企业所得税年报里面的,分支机构申报表没有调整钱,是补退金额为0,后来调整了金额后,就有补退了,最后还是调整回最初的金额,但是补退的金额为负了,怎么调整为之前一样补退为零
2025-05-28 11:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-28 11:33

查数据:重核收入、成本、费用,确保核算准确;查税收优惠和调整事项,保证享受正确、计算无误。 做调整:在纳税调整明细表合适栏次,依据合理依据增加应纳税所得额;有以前年度亏损可依规弥补。 更申报:电子税务局或办税厅更正申报,修改数据重新计算,无误后提交,超期限补税会有滞纳金,保留调整依据。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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