老师，你好，我们有个成立3年的公司，之前会计说调表不调账，每年汇算的5月时候在电子税务局调增调减的所得税，由于我们是小企业会计准则，每年12月结账后，做账软件没法调整上年年末未分配利润金额，我们资产负债表每年上期末期初未分配利润一览不对，我现在中途接手公司，怎么办，我做什么处理吗？

老师这么理解对吗：所得税计算税局只看当年全年利润表的利润总额来计算的？和资产负债表未分配利润项目无关，只是如果公司有特殊情况需要资产负债表我们的往几年累积未分配利润项目数据就不是准确的？如果我由于软件原因不能调整年初的未分配利润数据我只能打印出来报表附件说明？

同学你好 对的 可以这样理解

上年汇算结束，如果有调增调减，软件允许情况下，最好通过科目回冲把今年年初未分配利润科目期初调整成和税务局数据一直？

你做跨年调整的分录就可以了

我们公司成立前2年亏损，税局汇算表里面累积可以弥补亏损金额应该和我们2025第三年年初未配利润金额一致？

同学你好 你做了跨年调整就不一致了

我们是23年成立的公司，你是说我2025年通过回冲科目调整未分配利润后调的是2024年的，2023的调不了所以前两年累积数还是和税局的不一致？

你在今年做跨年调整的分录就可以

2024年 我们多计了成本和费用，2024年汇算调增4000、2025现在补分录 借：未分配利润 4000 贷：主营业务成本 3000 销售费用1000对吗？如果我2025未分配利润科目借方少4000就对了吧调整成功？

同学你好 对的 是这样的

2025年还可以补分录冲减2023年的吗