老师，你好，请问我们投资的子公司因经营不善注销了，期间无偿支付给子公司的经营款账面记账其他应收款，因子公司无力偿还请问转给子公司的150万我们母公司账面怎么处理？同时投资款50万也收不回来了，怎么做账面处理
其他应收款的处理 无偿支付且子公司无力偿还的 150 万经营款，计入 “其他应收款”，实际无法收回，应作为坏账损失处理。 计提坏账准备 借：信用减值损失 150 万 贷：坏账准备 150 万 转销坏账 借：坏账准备 150 万 贷：其他应收款 150 万 投资款的处理 投资款 50 万收不回，意味着长期股权投资发生减值。 借：投资收益 50 万 贷：长期股权投资 —— 子公司 50 万
-
Q
老师，请问一下，我们公司投资的子公司，由于经营不善，需要注销了。但是子公司账户上还有余额，清算完成后，还有余额的话，是不是按照股权比例，转入各股东的账户。账务处理的话：借：银行存款 投资收益 贷：长期股权投资。
-
Q
请问下，母公司投资50万给子公司，子公司作为实收资本，母公司就是长投，现在由于子公司经营不下去注销了，那么这笔投资款，母公司账面上如何处理？需要报备专管员吗
-
Q
老师，你好，我们公司借给别的公司的款，别的公司注销了，款收不回来了，请问我的会计分录这样子做可以吗？借：营业外支出 100万 贷：其他应收款100万？我不打算税前扣除，就平账？
-
Q
我们100%控股的是一家管理公司，管理公司汇4万进来，我是不是应该 借银行存款 贷其他应付款？然后我们又支付了4万给下面的子公司作为验资款使用，我做账是不是 借长期股权投资 贷银行存款？下面的子公司的记账分录是不是借银行存款贷实收资本？
-
Q
老师您好，我们公司老板和另家企业合伙创办了一家公司，转150万进去新公司后没有营业后期注销，损失了30万，因此款没有以投资款转账而是用的其它应收款，请问这个怎么处理？
热门问答 更多>
-
老师，发票可以开建筑服务*劳动工款吗
-
一直没有财务负责人对公司有什么影响
-
老师，请问新参保企业，在网上给员工办了社保参保后什么时候进税务系统里面申报工资基数？
-
老师好，请问25年的一笔管理费用，当时做的借:预付账款 贷银行存款 年底做了:借管理费用 贷:预提费用 26年4月收到发票，该怎么处理呢？选用的是企业会计准则
-
您好老师，开发票实名验证怎么由国家身份信息验证改为人脸识别认证呢？
-
老师，个体户小餐馆买的东西没有发票怎么记账呢
-
24年度做了暂估收入，借应收账款暂估，贷应付账款暂估，应交税费应交增值税销项，现在是26年我能用以前年度损益调整冲销收入吗？不能直接在25汇算清缴时调减吧
-
老师，我自己有本职工作，家里现在开公司了，也会给我开一份工资，我直接签订劳动合同，每月按照工资薪金申报个税，不扣除5000的比例，这样操作可以吗，社保是本职公司缴纳
-
请问新到公司，账面库存和实际库存有差异，用什么方法可以快速找出差异
-
跑腿费属于其他居民日常服务还是其他生活服务？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
150万我做到营业外支出了可以吗？而且汇算清缴也填的是营业外支出？这个会有什么影响吗？
同学你好 可以的 调增交税
汇算清缴时在哪一张表调增
纳税调整项目明细表扣除类的其他栏
如果我没有调增会有什么影响吗？汇算已经提交了，确实没有把这150万调增
同学你好 这个计入营业外支出不能税前扣除 得调整 看税局查不查吧
投资收益损失的50万在汇算清缴哪张表填写申报呢？
投资收益损失 50 万一般在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090 ）填写申报。当投资收益为损失时，表明发生了投资资产损失，根据规定，各类投资导致的损失需在此表进行填写及纳税调整 。 如果投资收益损失涉及会计处理与税法规定不一致的情况，还需在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）相关行次反映纳税调整金额 。
怎么判断投资收益损失涉及会计处理与税法规定不一致呢？
持有期间：权益法核算长期股权投资，会计按被投资企业净损益确认投资损益，税法在分配股利时确认；交易性金融资产公允价值变动，会计确认损益，税法处置时才确认。 处置时：会计和税法对投资处置收益、损失的计算和确认方式可能不同。 初始计量：如交易性金融资产手续费，会计计入投资收益，税法计入资产成本。 税收优惠：如国债利息收入等，会计确认收益，税法有免税等特殊规定。
麻烦帮忙看一下，投资收益损失我填写的A105090表，填写的位置对吗？谢谢
同学你好 看着没有问题
老师，您还，请问我在申报加计扣除A107012这张表时，提示我加计扣除金额大于财务报表披露金额，实际上财务报表披露研发费用133万，加计扣除只有100万，为啥会提示这个呢？
归集口径：财务报表核算宽泛，加计扣除有严格政策范围，不符合政策的费用未计入加计扣除基数。 计算错误：财务报表或加计扣除金额计算时，可能存在数据录入、政策适用、费用归集等错误。 业务处理差异：资本化 / 费用化、跨期费用处理，在财务和税务上规定不同。 账务调整：报表出具后账务调整，未同步更新报表。