老师，2024年企业所得税汇算清缴，计提时科目进当期所得税费用，还是递延所得税费用？
你好，补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
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Q
计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
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Q
老师好！2022年第四季度，缴纳得所税在2023年1月，未计提企业所得税，现1月已扣款，录入会计科目时是，所得税费是选1）当期所得税费 还是 2）递延所得税费呀？
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Q
企业计算一定时期所得税费用应当考虑的因素有 A递延所得税资产B所得税税率C当期所得税费用D递延所得税负债
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Q
下列关于所得税核算的表述错误的是()A.“所得税费用”科目下设“当期所得税”和“递延所得税”两个明细科目。B.“当期所得税”明细科目反映企业按照应纳税所得额计算的所得税费用金额。C.“递延所得税资产”或“递延所得税负债”的对应科目必定是“所得税费用一-递延所得税”。D.“所得税费用一一递延所得税”作为“递延所得税资产”或“递延所得税负债”的对应科目，有可能在借方，也有可能在贷方.
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Q
下列关于所得税核算的表述错误的是()A.“所得税费用”科目下设“当期所得税”和“递延所得税”两个明细科目。B.“当期所得税”明细科目反映企业按照应纳税所得额计算的所得税费用金额。C.“递延所得税资产”或“递延所得税负债”的对应科目必定是“所得税费用一-递延所得税”。D.“所得税费用一一递延所得税”作为“递延所得税资产”或“递延所得税负债”的对应科目，有可能在借方，也有可能在贷方.（为什么不正确）
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