老师好！2022年第四季度，缴纳得所税在2023年1月，未计提企业所得税，现1月已扣款，录入会计科目时是，所得税费是选1）当期所得税费 还是 2）递延所得税费呀？

我现在补计提，科目应该怎么写呀？

借以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税   

以前年度损益调整：没有二级科目，要增以前年度损益调整-所得税费用？

你好； 自己设置下二级科目即可； 或者是不设置； 摘要写清楚   

1）计提所得税时 ;借: 以前年度损益调整-所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税  2）缴纳时：借： 贷:应交税费-应交企业所得 贷;银行存款，老师是这样吗

你好1； 是的；就这样做分录的  

好的谢谢老师