老师，去年第四季度企税交了5万块，那是一月份15号前交的，但我十二月份的凭证忘了计提这笔所得税，所以财务报表所得税费用那里没有填写，后来我又记账，把这笔凭证做到12月份去了，但我不想去修改第四季度的财报了，想在年度汇算清缴报表里面直接填写，请问这笔所得税我应该填在汇算清缴报表的哪里

但我填报的季报和年报不是跟我财务系统的数据不一样吗？

是的 不一致了帐上和申报的需要一致

那怎么办？这个没办法调吗

你反结账修改吧 不修改坐到今年用利润分配未分配利润

但这个只是所得税费用啊，当时问了老师说这种要计提，到时候再调，但现在又不懂调了

这个只是影响净利润，不影响纳税所得额啊

是啊不影响你直接坐到今年不就可以了 账上和申报的需要一致

但我们已经叫审计过来出了审计报告了

审计报告怎么说的 要求你们12月补还是今年调整 没有要求坐到今年 有啥关系 不影响之前的审计报告不是

按照我们的账来，也没有要求做到今年，审计报告出的财报是含有这笔所得税费用的